Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС

1. Имеет ли право АО разместить денежные средства в размере более 5 000 МРП на депозите только одного банка второго уровня?
2. Допускается ли деятельность АО, связанная с размещением свободных денег АО на депозитах банков второго уровня?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП, осуществляющий деятельность по международной перевозке, арендует автотранспорт у физлица. Заключен договор аренды. 

1. Необходимо ли заключать договор ГПХ?
2. Какие налоговые обязательства возникают у сторон при аренде автотранспорта у физлица?
3. Представляет ли физлицо декларации по ИПН в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо оплачивает услуги компании через мобильное приложение kaspi.kz на расчетный счет компании и путем перевода денег со своего расчётного счета на расчетный счет компании.

Выдается ли фискальный чек в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания занимается перепродажей билетов.

Обязательно ли отражение номера и признака фискального чека в электронном билете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заказчик подписал формы КС-2 «Акт о приемке выполненных работ» и КС-3 «Справка о стоимости выполненных работ и затрат». Форму Р-1 не подписывает, так как считает данный документ ненужным. 

Обязательно ли наличие формы Р-1 «Акт выполненных работ» для приемки-передачи строительно-монтажных работ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует открыть филиал в РФ.

Какую налоговую отчетность представляет ТОО-резидент РК за филиал, расположенный в иностранном государстве?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Директор ТОО-единственный участник намерен получить дивиденды. 

1. Как оформляется выплата дивидендов, если ТОО образовано единственным участником?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается начисление и выплата дивидендов?
3. Облагаются ли ИПН дивиденды?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализовала товар 1 июня 2022 года. Покупатель решил вернуть часть приобретённого товара 15 июня 2022 года.

1. Необходимо ли в данном случае оформлять возвратную накладную?
2. Какой ЭСФ оформляется в данном случае: исправленный или дополнительный?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

Компания планирует продать квартиру, учтенную в составе запасов. 

Возникает ли у ТОО обязательство по уплате КПН и НДС при реализации квартиры?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП в начале 2022 года перешел с ОУР на СНР на основе упрощенной декларации.

Вправе ли ИП перейти на ОУР во втором полугодии 2022 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО имеется товар, приобретенный у поставщика-нерезидента. Срок годности данных товаров истек и нет возможности произвести возврат. Также у ТОО имеется задолженность перед данным поставщиком. 

1. Можно ли уценить товар за счет задолженности перед поставщиком в данном случае?
2. Как отражается в учете данная операция?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортирует автомобиль из Европы и реализует в РФ без ввоза на территорию РК.

1. Возникает ли обязательство по уплате КПН и НДС при реализации автомобиля в РФ без ввоза на территорию РК? 
2. Как отражается данная реализация в налоговой отчетности?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП, применяющий СНР на основе упрощенной декларации, оказывает услуги компании из Америки.

Какими налогами облагаются доходы ИП на СНР на упрощенке, полученные от оказания услуг нерезиденту?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Необходимо ли общественному объединению встать на учет по НДС, если годовой доход от реализации превысил 20 000 МРП? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует приобрести рекламные услуги в Facebook и Instagram. Договор с нерезидентом заключаться не будет и АВР не будет предоставлен. 

1. Какие налоговые обязательства возникают при приобретении у нерезидента рекламных услуг в Facebook и Instagram?
2. Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы на основании выписок по карт-счету?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Организация приобрела основные средства в 2020 году, но не приняла их к учету. 

В каком случае можно принять к учету неучтенные основные средства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В мае 2022 года сотрудник отработал 248 часов.

Как определить количество сверхурочных часов в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания экспортировала в РФ товар с признаком происхождения «1», включенный в Перечень изъятий. Однако ЭСФ не был заверен печатью территориального УГД КГД МФ РК до отправки товара. 

Какая ответственность предусмотрена за незаверение ЭСФ при экспорте товаров, включенных в Перечень изъятий?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с ИП на оказание транспортных услуг.

Какие документы оформляются при оказании транспортных услуг?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, неплательщик НДС

Работник компании вместе со всеми членами своей семьи заключил договор с клиникой на оказание медицинских услуг. 

1. Какой размер МРП применяется при корректировке дохода для покрытия расходов на медицинские услуги в 2022 году?
2. Можно ли в данном случае произвести возмещение для всех членов семьи?