Консультации

Какая из дат, указанных в АВР, является датой совершения оборота: дата выписки или дата подписания?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В 2018 году покупатель-нерезидент произвел 100% предоплату за товар. По техническим причинам отгрузка товара не была осуществлена. 
На данный момент у поставщика отсутствует возможность возврата предоплаты. Клиент предлагает перезаключить договор поставки на договор новации, в котором обязательства по поставке товара будут заменены на кредитные обязательства. 

По какому курсу необходимо провести корректировку долга: по дате поступления предоплаты либо по курсу на момент перезаключения договора? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Как отражается в 1С поступление услуг от физического лица, с которым заключен договор ГПХ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ТОО имеется валютный депозитный счет в банке-нерезиденте.

Необходимо ли представлять отчетность 1-ПБ, 2-ПБ или 10 ПБ?

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО предоставляет сотрудникам беспроцентные займы на срок до 1 года и более.

Необходимо ли применять согласно МСФО (IFRS) 9 дисконтирование по выданным беспроцентным займам?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Сумма начисления заработной платы сотрудника по договору ГПХ является 20 000.

Каков порядок удержания ИПН и ОПВ с дохода сотрудника, работающего по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими бухгалтерскими проводками в 1С отразить начисление средней заработной платы восстановленного незаконно уволенного сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО ведет учет затрат на строительство жилого здания и нежилых помещений на счете 8110. 
Ежемесячно расходы переносятся на незавершенное строительство.

До ввода объекта в эксплуатацию ТОО приняло решение реализовать объект незавершенного строительства. 

Какими бухгалтерскими проводками отразить реализацию объекта незавершенного строительства?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Какими проводками необходимо отразить оприходование антивирусной программы?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации.

По условиям договора ГПХ исполнитель обязан исполнить работу в течение года поэтапно по мере утверждения плана заказчиком на сумму 6 000 000 тенге. 

1. Необходимо ли выписывать АВР по каждому этапу выполнения работ в течение года либо оформить одним актом при окончании работ?

2. Правомерно ли исчислять ОПВ от ежемесячного дохода в размере 50 МЗП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо является учредителем с 30.09.2016 года. 

Правомерно ли не удерживать ИПН 5% при выплате дивидендов учредителю с долей участия более трех лет?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

При оплате налогов по заработной плате через кассу банка кассир по ошибке оплатила от одного ИП налоги за работников двух разных ИП.

Каким образом можно исправить данную ситуацию?

АО, ОУР, плательщик НДС

Сотрудник направлен в командировку за пределы РК. После окончания командировки сотрудник планирует оформить отпуск в личных целях и продолжить пребывание за границей. Обратный билет будет предоставлен позднее даты окончания командировки. 

Необходимо ли работодателю оплачивать расходы на проезд в случае, если сотрудник после окончания командировки за границей оформляет отпуск?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

В связи со сменой места нахождения была произведена перерегистрация ИП.

В какой срок должны быть переданы лицевые счета из одного налогового органа в другой в связи с перерегистрацией ИП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело мебель и безвозмездно передало в школу (коммунальное государственное учреждение).

1. Освобождается ли от НДС оборот по реализации в виде безвозмездной передачи мебели школе?

2. Имеет ли право ТОО отнести в зачет НДС по приобретенной мебели?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оплачивает услуги через банк. Банк удерживает комиссию за перевод. По переводным операциям банк ЭСФ и АВР не выписывает.

На основании каких документов подлежат отражению расходы по комиссии, понесенные при переводных банковских операциях в форме 100.00 и форме 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Нерезидент оказал услугу для ТОО в виде проведения вебинара. Вебинар проводился на территории Украины, слушатели находились в РК.

1. В каких налоговых формах необходимо указать данную услугу?

2. Необходимо ли оплачивать НДС за нерезидента?

3. Вправе ли ТОО отнести на вычеты расходы за оказанную услугу?