Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Необходимо ли неплательщику НДС выписывать АВР с НДС 20% за услуги, оказанные резиденту РФ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО оказывает услуги юрлицу-резиденту РФ по участию на форуме в РК. Участник форума является плательщиком НДС в РФ.

Необходимо ли ТОО выписывать АВР с НДС 20% и оплачивать нерезиденту?

Вопрос
Признаются ли доходом работника суточные по командировочным расходам в размере 8 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Командированному работнику выданы суточные в размере 16 МРП за двое суток. По возвращении работник не предоставил документы по проживанию и проезду.

1. Являются ли выданные командировочные в размере 16 МРП доходом сотрудника?

2. Облагаются ли данные расходы ИПН, СН и социальными отчислениями?

Вопрос
Кто производит отпуск талонов на ГСМ и выписку путевых листов в организации?

ГКП, ОУР, неплательщик НДС.

Кто производит отпуск талонов на ГСМ и выписку путевых листов в организации?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают при импорте автомобиля с территории стран ЕАЭС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

1. Какие документы необходимо оформить при импорте автомобиля с территории ЕАЭС?

2. Какую необходимо представить налоговую отчетность при импорте автомобиля с территории ЕАЭС?

Вопрос
Каков порядок списания задолженности по выданным займам работникам и недостачам ТМЗ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Каков порядок списания задолженности по счетам 1253 и 1273?

Вопрос
Какой ЭСФ выписывается в случае исправления ошибки в сумме и дате реализации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выставило ЭСФ с указанием неверной суммы. В связи с этим выписан дополнительный ЭСФ.
Позднее было выявлено, что в основном ЭСФ допущена ошибка в указании даты реализации.

1.Можно ли выписать исправленный ЭСФ в данном случае?

2.В течение какого срока можно выписывать исправленные ЭСФ?

Вопрос
Можно ли отнести на вычеты по КПН расходы по оплате парковки на основании чека ККМ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник ТОО в рабочих поездках пользуется услугами платной парковки, в подтверждение расходов предоставляет чек ККМ с указанием БИН поставщика.

1. Можно ли отнести на вычеты по КПН расходы по оплате парковки на основании чека ККМ?

2. Можно ли оформить выдачу аванса одним документом на ежемесячную оплату услуг платной парковки?

Вопрос
Необходимо ли учитывать как основное средство приобретенное здание для дальнейшего сноса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело жилой дом в г.Нур-Султан со строениями на земельном участке. В договоре купли-продажи указана общая стоимость приобретения. Жилой дом со строениями планируется снести и вместо него построить жилой комплекс.

1. Необходимо ли приходовать и относить жилой дом к основным средствам в данном случае?

2. По какой ставке земельного налога будет облагаться данный участок?

Вопрос
Обязательно ли применение ККМ с 1 января 2020 года ИП на СНР для крестьянских и фермерских хозяйств?

ИП, СНР для крестьянских и фермерских хозяйств, неплательщик НДС.

ИП не использует оплату наличными в деятельности.

Обязательно ли применение ККМ ИП на СНР для крестьянских и фермерских хозяйств?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за оказанные транспортно-экспедиторские услуги нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При импорте товара с территории стран ЕАЭС услуги по доставке оказывают компании-нерезиденты по договору транспортно-экспедиторского обслуживания.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за оказанные транспортно-экспедиторские услуги нерезидента?

Вопрос
Какой метод отнесения НДС в зачет используется при строительстве жилого здания?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО осуществляет строительство жилого здания, в котором имеются нежилые помещения.

Какой метод отнесения НДС в зачет необходимо использовать ТОО?

Вопрос
Необходимо ли вносить изменения в регистрационные данные ИП при смене фамилии?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Необходимо ли вносить изменения в регистрационные данные ИП при смене фамилии?

Вопрос
Необходимо ли выписывать ЭСФ по истечении срока выписки при наличии акта сверки без указания реализации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО предоставило АО по договору купли-продажи земельный участок. Срок выписки ЭСФ нарушен.
Акт сверки с АО подписан без указания реализации земельного участка.

Необходимо ли выписывать ЭСФ после истечения срока выписки при реализации земельного участка?

Вопрос
Необходимо ли ТОО при строительстве жилых помещений применять раздельный метод отнесения в зачет НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО осуществляет строительство жилого здания. До начала строительства предприятие использовало пропорциональный метод отнесения в зачет НДС.

Необходимо ли ТОО перейти на раздельный метод отнесения в зачет НДС?

Вопрос
Обязательно ли оформление CMR при импорте товара из стран ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО импортировало товар из РФ наемным автотранспортом компании-перевозчика. Компания-перевозчик не предоставила CMR, только талон о прохождении границы.

Вправе ли ТОО оприходовать товар и исполнить налоговые обязательства по импорту без CMR?

Вопрос
Относятся на вычеты по КПН расходы, связанные со стажировкой студентов на предприятии?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Относятся на вычеты по КПН расходы, связанные со стажировкой студентов на предприятии?

Вопрос
Вправе ли ТОО относить на вычеты расходы на обучение стороннего физлица?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО оплачивает учебу физлица, планирующего по окончании учебы работать в ТОО.

Какие документы необходимо оформить ТОО для отнесения на вычеты расходов по оплате учебы физлица?

Вопрос
Вправе ли ТОО-плательщик НДС произвести оплату наличными ИП-неплательщику НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО планирует произвести оплату наличными за товар, приобретенный у ИП-неплательщика НДС на сумму 30 млн.тенге.

Вправе ли ТОО-плательщик НДС произвести оплату наличными ИП-неплательщику НДС?

Вопрос
Как рассчитать социальные отчисления и социальный налог при доходе работника менее МЗП?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Сотрудник отработал неполный месяц и начисление дохода составило менее МЗП.

Как рассчитать социальные отчисления и социальный налог при доходе работника менее МЗП?

Вопрос
Суммируются ли обороты ТОО и ИП для постановки на учет по НДС, если физлицо является ИП и учредителем ТОО?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Физическое лицо зарегистрировано в качестве ИП и по совместительству является учредителем и директором ТОО.

Суммируются ли обороты ТОО и ИП для постановки на учет по НДС?