Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило предоплату от покупателя из РФ за реализацию товара.

1 Облагается ли НДС предоплата, полученная от покупателя из РФ?
2. Как отразить предоплату в 1С?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

Компания импортировала оборудование из страны, не входящей в ЕАЭС. Поставщик отправил оборудование в контейнере, выписав отдельный инвойс на безвозмездно переданный контейнер. ГТД на контейнер с нулевой стоимостью, но имеется таможенная стоимость контейнера 2000 евро. Компания оплатила таможенный сбор и НДС за контейнер. 

Как принять на учет контейнер в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания покупает услуги по разработке программного обеспечения у компании-нерезидента и продает эти же услуги нерезидентам из ЕАЭС.

Какие налоговые обязательства возникают при покупке услуг по разработке программного обеспечения у нерезидента?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Гость-гражданин Республики Беларусь требует выписать в адрес белорусской компании ЭСФ за услуги проживания. 

Каков порядок выписки ЭСФ в адрес компании-нерезидента РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В результате отчуждения доли участия одним учредителем в пользу другого учредителя-иностранной компании единственным учредителем с 100% долей участия в уставном капитале стала иностранная компания.

Меняется ли порядок налогообложения, если при отчуждении доли участия единственным учредителем становится иностранная компания?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП, зарегистрированный в Турксибском районе г. Алматы, открыл новую торговую точку в Медеуском районе г. Алматы. 

1. Необходимо ли вставать на регистрационный учет по месту нахождения дополнительной торговой точки?
2. Необходимо ли регистрировать ККМ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Арендодатель выписал ЭАВР 31 июля 2022 года. ЭАВР подписан арендатором 1 августа 2022 года.

Как определить дату совершения оборота по реализации при выписке ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания в рамках ТС оплачивает НДС авансом, поэтому образуется переплата по НДС. 

1. Какая сумма НДС по импортируемым товарам отражается в форме 300.00 при применении пропорционального метода отнесения НДС в зачет?
2. Какая сумма НДС по импортируемым товарам отражается в форме 300.00 при применении раздельного метода отнесения НДС в зачет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работником 30.07.2022 года подано работодателю уведомление в форме заявления о расторжении трудового договора по инициативе работника. При этом работник с 04.07.2022 года находится в отпуске.

1. Как определить дату увольнения работника, подавшего заявление в период нахождения в отпуске?
2. Как учитывается 6 июля в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал основной ЭСФ в мае 2022 года, исправленный ЭСФ в августе 2022 года. 

В каком периоде НДС относится в зачет: по дате выписки основного или исправленного ЭСФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Можно ли выплачивать вознаграждение члену Совета директоров в иностранной валюте?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Как рассчитывается сумма платы за негативное воздействие на окружающую среду при учете ГСМ в литрах?

ТОО, СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, плательщик НДС

Работница, зарегистрированная в качестве ИП, выходит в декрет. Данная работница ежемесячно перечисляла ОПВ, СО и ВОСМС за себя в качестве ИП. Однако доход у ИП отсутствует.

Будет ли выплачиваться социальная выплата по беременности и родам в данном случае?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Совокупный годовой доход ИП превышает 325 000 МРП и численность работников составляет 20-25 человек.

Предусмотрен ли законом переход от ИП в ТОО по размеру годового дохода и среднесписочной численности работников?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Сотрудник, работающий по совместительству, имеет экологическое удостоверение и получает экологические выплаты. 

Предоставляется ли экологический отпуск при выходе работника в отпуск на рабочем месте по совместительству?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания предоставила услуги в октябре 2021 года. В этом же периоде выставлены АВР и счет-фактура. Оплата за данные услуги произведена в 2022 году. 

По какой дате признается доход: по дате оплаты или выполнения работ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. В какой налоговой отчетности отражается доход в виде вознаграждения по депозиту при применении СНР на упрощенке?
2. Какая ставка КПН применяется в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В июне 2022 года принято решение о выплате дивидендов участникам за 2021 год. Физическое лицо стало участником ТОО в мае 2019 года. На момент начисления дивидендов за 2021 год срок владения физлицом долей участия в ТОО более 3 лет. 

Облагаются ли ИПН дивиденды физлица в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Обнаружена недостача материалов при инвентаризации на складе. Сумма недостачи удержана с заработной платы виновных лиц.

1. Признается ли доходом компании возмещение суммы недостачи виновными лицами?
2. В какой налоговой отчетности отражается данный доход?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Место нахождения ИП, заявленное при постановке на регистрационный учет в качестве ИП, является г. Талдыкорган. Место проживания ИП - г .Алматы.

В какой УГД уплачивается ИПН с доходов физических лиц: по месту нахождения или проживания ИП?