Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с таможенным брокером на услуги таможенного представителя по растаможке товаров. В договоре указан прейскурант цен на различные услуги. В АВР брокер прописывает одной строкой «Услуги таможенного представителя» и номер ГТД. 

1. Необходимо ли в АВР указывать все виды оказываемых услуг таможенным брокером?
2. Существуют ли риски исключения данных расходов из вычетов при исчислении КПН? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Работница с окладом 750 000 тенге планирует выйти в декретный отпуск. Работница получит максимально положенную выплату по беременности и родам в рамках системы социального страхования.

Обязан ли работодатель оплатить разницу по данной выплате?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО «А», не являющееся микрокредитной организацией, планирует выдать возвратный и беспроцентный заем ТОО «Б».

Вправе ли ТОО выдать возвратный и беспроцентный заем другому ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик безвозмездно передал компании электрическую тележку (рохлю) за несвоевременную поставку  вилочного погрузчика. Поставщиком выписан только ЭСФ. 

Как принять к учету основное средство без первичного документа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на доставку товара заказчику из РФ с ИП-перевозчиком, у которого отсутствует печать.

Вправе ли ИП осуществлять деятельность по перевозке товаров без печати?

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП приобрел имущество для личного пользования. Получено уведомление камерального контроля о том, что ЭСФ по приобретенному имуществу нельзя принимать в зачет по НДС. 

1. Относится ли НДС в зачет по имуществу, приобретенному ИП для личного пользования?
2. Как отразить в пояснении на уведомление, что по данному имуществу НДС в зачет не отнесен?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания выписывает ежемесячно ЭСФ в части вознаграждения по финансовому лизингу.

Вправе ли компания выписывать ЭСФ в части вознаграждения по финансовому лизингу в конце каждого квартала?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Возможно ли выписать ЭСФ без привязки к СНТ?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Компания ежедневно покупает товары у одного поставщика за наличный расчет. Сумма за квартал превышает 1 000 МРП.

Относится ли НДС в зачет по сделке свыше 1 000 МРП, если оплата произведена за наличный расчет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В июне 2022 года заключено с поставщиком из РФ дополнительное соглашение к договору о поставке товара о компенсации суммы расходов, понесенных компанией при замене бракованного товара у конечного клиента. Поставка товара произведена во 2 квартале 2021 года. Бракованный товар списан во 2 квартале 2022 года как материальные расходы, не идущие на вычеты. 

1. В каком периоде производится корректировка НДС в зачет в данном случае?
2. Как отражается данная операция в форме 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Предусмотрен ли штраф за превышение авансовых платежей по КПН над суммой фактически исчисленного налога?
2. Каков срок исковой давности по переплате КПН?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

В каком случае ИП-неплательщик НДС выписывает ЭСФ при оказании услуг в сфере строительства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается международными перевозками грузов, оплачивает проезд по платной дороге через систему взимания платы «Платон».

Какими бухгалтерскими проводками отражается оплата за пользование платной дороги через систему «Платон»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник из-за частых прогулов отработал 134 рабочих дня вместо 245. По трудовому договору работнику положен отпуск в количестве 24 календарных дня и дополнительный экологический отпуск в количестве 10 календарных дней. 

1. Включаются ли прогулы работника в трудовой стаж при предоставлении оплачиваемого трудового отпуска?
2. Как рассчитать количество дней основного и экологического отпуска в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания произвела капитальный ремонт оборудования, заменив запасные части. Ремонтные работы выполнены работниками компании. 

Оформляется ли АВР в случае, если ремонт оборудования выполнен собственными силами?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП планирует оказывать вспомогательные образовательные услуги (ОКЭД 85609), в том числе консультирование по вопросам образования, предоставлять комплекс офисных административных услуг (ОКЭД 82110), оказывать услуги по организации кураторства в университете и обучения на курсах иностранных языков (ОКЭД 85599). 

Вправе ли ИП применять СНР на основе упрощенной декларации в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вправе ли ИП с ОКЭД 73110 при оказании услуг изготовления рекламной продукции применять СНР на упрощенке в 2023 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Как получить карточку участника ВЭД?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

ОСИ для выполнения разовых работ заключило с физическим лицом договор ГПХ. 

1. Какие налоги и социальные платежи уплачивает ОСИ по договору ГПХ?
2. Как отражаются в форме 200.00 данные обязательства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор беспроцентного возвратного займа сроком на 1 год между ТОО (займодатель) и единственным учредителем ТОО (заёмщик).

1. Как отражается в бухгалтерском учете заём, выданный сроком на 1 год?
2. Можно ли списать сумму займа по истечении срока исковой давности, если заём не будет возвращен в срок?