Консультации

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

ИП, оказывающий парикмахерские услуги, планирует предоставлять услуги сурдопереводчика. 

1. Вправе ли ИП на СНР на основе патента осуществлять несколько видов деятельности?
2. Отражается ли доход от оказания услуг сурдопереводчика в налоговой отчетности по патенту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО осуществляет внешнеэкономическую деятельность со странами ЕАЭС и Европы. 

Вправе ли ТОО применять СНР на упрощенке при осуществлении внешнеэкономической деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Каков порядок присвоения инвентарных номеров объектам основных средств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Согласно договору поставки с нерезидентом стоимость товаров выражена в долларах, но оплата за товары может производиться в долларах и рублях. По условиям договора пересчет валюты платежа в валюту договора осуществляется по курсу Центрального Банка РФ на дату списания средств со счета покупателя. 

Как отражаются в 1С взаиморасчеты с поставщиком в разных иностранных валютах по одному договору?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник компании направлен в командировку в другой город. Работник планирует добраться до места командировки на собственном автомобиле и проживать в собственной квартире. 

Возможна ли выплата только суточных на основании командировочного удостоверения? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализует муку на экспорт.

1. Какова дата совершения оборота по экспорту для отражения в ЭСФ: пересечения границы или грузовой таможенной декларации?
2. Правомерна ли выписка ЭСФ по дате грузовой таможенной декларации и в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В связи с планируемой добровольной ликвидацией компании, кредитор прощает остаток непогашенного основного долга и начисленного вознаграждения.

1. Какие налоговые обязательства возникают в случае прощения кредитором долга по займу?
2. Как отражается в форме 100.00 списание долга?

АО, ОУР, плательщик НДС

Относится ли НДС в зачет по приобретению ж/д или авиабилетов на основании фискального чека?

Некоммерческая организация, неплательщик НДС

Религиозное объединение сдает в аренду помещение. 

1. Обязано ли религиозное объединение оформлять АВР и ЭСФ по услугам аренды помещения?
2. Применяется ли ККМ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания перечислила дивиденды учредителю, который одновременно является сотрудником. В платежном поручении ошибочно указан неверный КНП - КНП 332 вместо КНП 661. 

Можно ли исправить КНП в оплаченном платежном поручении?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания в честь праздника «День пожилых» выплатила денежные средства работникам-пенсионерам, учредителю и бывшим работникам. 

Облагаются ли ИПН данные выплаты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В отношении работника поступил исполнительный лист по удержанию алиментов, согласно которому необходимо производить перечисление с его заработной платы: 25% ежемесячно - бывшей супруге, 1 МРП ежеквартально - частному судебному исполнителю.

Как в 1С отражается удержание по исполнительному листу и перечисление сумм получателю и ЧСИ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оказывает услуги по продаже железнодорожных билетов на основании агентского договора. Заключены договор с перевозчиком на продажу билетов, согласно которому полученные денежные средства за вычетом комиссии перечисляются на счет перевозчика, и договор с банком эквайером, согласно которому денежные средства от клиентов эквайер за вычетом своей комиссии отправляет на счет компании. 

1. Как в учете отражается поступление денежных средств от эквайера на расчетный счет компании?
2. Как в учете отражаются взаиморасчеты с перевозчиком?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Освобождается ли выплата дивидендов от ИПН, если компанией применялось освобождение от уплаты КПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания снята с регистрационного учета по НДС при приостановлении деятельности. После представления ликвидационной формы 300.00 сумма зачетного НДС списана с лицевого счета. 

Какими проводками отражается в 1С списание зачетного НДС при снятии с учета по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализует товары физическим и юридическим лицам.

В каких случаях не требуется выписка ЭСФ в 2022 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ИП оказывает услуги по разработке программного обеспечения зарубежным компаниям. 

Какая ставка НДС применяется по услугам разработке программного обеспечения для нерезидентов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело земельный участок под строительство производственного здания и офиса. Строительство осуществляет подрядчик.

Включаются ли земельный налог и налог на имущество в первоначальную стоимость строящихся основных средств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания экспортировала товар в РФ в сентябре 2022 года. Уведомление от налогового органа о подтверждении на территории РФ получено в октябре 2022 года. 

В каком налоговом периоде отражается экспорт по нулевой ставке НДС: по дате реализации или получения уведомления?