Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник отработал две вахты в месяц по 15 дней. 

Как исчисляется ИПН с дохода работника в данном случае: от общего начисления за месяц или от каждой вахты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При регистрации ТОО юрист ошибочно установил отметку «Плательщик НДС». 

Вправе ли ТОО подать заявление о добровольном снятии с регистрационного учета по НДС до истечения установленных сроков?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Может ли ТОО заключить с физическим лицом договор аренды автомобиля?
2. Какие документы оформляются в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику выданы в подотчет денежные средства в сентябре на оплату услуг поставщика. В день оплаты услуг поставщика работник предоставил фискальный чек на выданную сумму. Поставщик выписал АВР в октябре и ноябре. 

Какой датой оформляется авансовый отчет по подотчету: датой предоставления фискального чека или АВР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания получает оплату за пользование сайтом через терминалы платежных систем (QIWI, CyberPlat, ASTANA-PLAT). Платежные системы перечисляют денежные средства на расчетный счет компании. 

Необходимо ли выдавать чек ККМ при получении оплаты через терминалы платежных систем?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Учредитель и директор материнской компании является директором дочерней компании, находящейся в другом городе. Согласно приказу о направлении в командировку дочерней компанией оплачен перелет директора и суточные, материнская компания оплатила проживание директора в гостинице. Первичные документы за проживание оформлены на материнскую компанию.

Относится ли на вычеты по КПН оплата материнской компанией за проживание в командировке директора дочерней компании?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания реализовала товар в августе 2021 года, но не выписала ЭСФ в установленный срок. 

Вправе ли компания выписать счет-фактуру на бумажном носителе в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник призван на срочную воинскую службу. 

Как оформить отсутствие работника в связи с призывом на срочную воинскую службу?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Некоммерческая организация планирует сдавать в аренду офис. 

Облагаются ли КПН доходы некоммерческой организации от сдачи в аренду офиса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела работникам годовые абонементы на посещение тренажерного зала и бассейна. Данные расходы признаны доходом работников. 

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по оплате работникам абонементов на посещение тренажерного зала и бассейна?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Установлен ли законодательством максимальный предел по сумме перенесенных убытков с прошлого года?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Заключен договор на оказание услуг на определенную сумму и получена предоплата от заказчика в декабре 2021 года. АВР и ЭСФ будут оформлены в 2022 году. 

1. Когда подается уведомление о смене налогового режима при превышении минимума оборота: с даты подписания договора или АВР?
2. Необходимо ли в данном случае регистрация в качестве плательщика НДС в 2021 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Работник за счет собственных средств произвел предоплату за услуги ОФД и оплатил ТМЦ, которые использованы в производстве.

1. Как отражается в учете выдача работнику подотчетных сумм?
2. Как отражается в учете списание затрат на производство по подотчетным суммам?
3. Как отражается в учете предоплата, если дата выписки и дата оборота в ЭСФ разные?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на транспортные услуги по перевозке грунта на строительном объекте. Перевозчик осуществляет перевозку грунта несколько раз в день. 

Обязательно ли оформление ТТН при перевозке груза перевозчиком в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС

Работнику предоставлен трудовой отпуск с 20 декабря 2021 года на 14 календарных дней. 

Как определить день выхода из трудового отпуска, если на его период выпадают праздничные дни? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует оплатить с расчетного счета за стороннее физическое лицо обеспечительный взнос за участие в торгах на Единой торговой площадке. 

1. Какие документы являются основанием для проведения платежа в данном случае?
2. Как отражается в учете проведение платежа за стороннее физическое лицо?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует оказать благотворительную помощь физическому лицу-нерезиденту, не состоящему в штате организации.

1. Какими налогами и платежами облагается благотворительная помощь физическому лицу-нерезиденту?
2. Относятся ли на вычеты по КПН расходы по оказанию благотворительной помощи в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заявлены авансовые платежи до сдачи декларации в определенном размере, после сдачи декларации - нулевое значение. В декабре 2021 года предполагается значительное увеличение налогооблагаемого дохода и КПН. 

1. В какой строке дополнительной формы 101.02 отражается корректировка авансовых платежей по КПН?
2. В какой срок необходимо уплатить авансовые платежи по КПН после корректировки?
3. Необходимо ли доплатить авансовые платежи, если 31 декабря 2021 года выяснится, что расчетная сумма подлежит к уплате в большем размере?





 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания прибрела в г. Алматы земельный участок с производственным зданием 3 ноября 2021 года. 

1. Какие налоговые обязательства возникают в случае приобретения земельного участка в конце года?
2. Как рассчитывается земельный налог в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получена СНТ от поставщика, по которой истек срок подтверждения получателем.
  
1. Необходимо ли подтверждать СНТ в случае нарушения сроков подтверждения?
2. Применяются ли какие-либо санкции в данном случае?