Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работника направлен в командировку на территории РК. Приобретены авиабилеты. ЭСФ от авиаперевозчика отсутствует.

В какой строке формы 300.000 отражаются оборот и сумма НДС при приобретении авиабилетов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При заполнении формы 300.00 за 1 квартал 2020 года в строке 300.00.017 отражается оборот по документам ГТД, освобожденный от НДС. Понесены дополнительные расходы.

В какой строке формы 300.00 отражаются дополнительные расходы по освобожденному импорту товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работникам установлены фиксированные оклады за 8 часовой рабочий день. В связи с сокращением рабочего дня работники работали 4 часа в день в течение месяца.

Как рассчитать заработную плату работнику за фактически отработанные часы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При представлении формы 328.00 ошибочно указан номер предыдущего заявления.

Предусмотрены ли взыскания за внесение изменений в форму 328.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В каких строках формы 100.00 отражаются расходы по служебным командировкам работников (суточные, проезд, проживание)?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Как применяется МРП при определении предельного дохода за полугодие для СНР на основе упрощенной декларации в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело услуги от нерезидента в 4 квартале 2019 года, расходы отнесены на вычеты по КПН за 2019 год. Оплата нерезиденту произведена в 1 квартале 2020 года.   

Необходимо ли отражать в форме 101.04 за 1 квартал 2020 года оплату за услуги нерезидента, отнесенные на вычеты в 2019 году?

АО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с поставщиком из РФ на поставку оборудования на условиях поставки DAP - г.Нур-Султан. Дата талона о прохождении государственной границы - апрель 2020 года, оборудование доставлено перевозчиком 05 мая 2020 года в указанное место поставки.

Как определить дату импорта из страны ЕАЭС по договору на условиях поставки DAP?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело легковой автомобиль с выделенным в счете-фактуре НДС, НДС включило в себестоимость основного средства. Принято решение продать легковой автомобиль.

1. Какими бухгалтерскими проводками отражается реализация легкового автомобиля, признанного в качестве основного средства?

2. Как отразить в ЭСФ стоимость реализации автомобиля?

3. Как отражается стоимость реализации автомобиля в строке 300.00.001 формы 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Введено в эксплуатацию здание в ноябре 2019 года.

Можно ли отнести на вычеты по КПН амортизацию по зданию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО использует в деятельности ГСМ (керосин, бензин и дизтопливо). Плата за эмиссии в окружающую среду и предоставление формы 870.00 осуществляется по месту регистрации передвижных источников в г. Нур-Султан.

1. Каковы ставки платы за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух от передвижных источников по г. Нур-Султан на 2020 год?

2. Как рассчитать и перевести объем израсходованного топлива для исчисления платы за эмиссии в окружающую среду?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При выгрузке формы 200.00 из программы 1С за 1 квартал 2020 года в строках 200.01.016 и  200.01.017 разные суммы доходов для исчисления отчислений и взносов на ОСМС.

Каковы причины несоответствия объекта исчисления отчислений и взносов на ОСМС по одним и тем же работникам?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО занимается разработкой программного обеспечения. Для осуществления некоторых работ заключен договор ГПХ со специалистом. ТОО по коду ОКЭД подпадает под освобождение от налогов с фонда оплаты труда в период ЧП.

Применяется ли освобождение от уплаты налогов с доходов физлица, с которым заключен договор ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С заработной платы работника исчисляются взносы ОСМС в максимальном размере - 4 250 тенге. С работником заключен договор аренды автотранспорта.

Необходимо ли исчислять взносы ОСМС с доходов работника по договору аренды при уплате максимальной суммы с заработной платы?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО приобрело IT-услуги от физлица-нерезидента в 2019 году. Сдана форма 101.04, с дохода нерезидента удержан ИПН с применением условий международного договора.

1. В каком разделе формы 100.00 необходимо указать приобретенные услуги от нерезидента?

2. Необходимо ли заполнять приложение 100.04 по доходам нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Общая сумма уплаченных авансовых платежей по КПН за 2019 год - 4 320 990 тенге, общая сумма начисленного КПН за 2019 год - 5 837 818 тенге, сумма КПН за 2019 год к уплате - 1 516 828 тенге.

В каком размере предусмотрен штраф при превышении исчисленного КПН над суммой авансовых платежей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО числится кредиторская задолженность перед работником, уволенным в 2017 году.

Можно ли списать на доходы задолженность перед работником до истечения 3-летнего периода?

АО, ОУР, плательщик НДС

За налоговый период у АО складывается отрицательное значение величины собственного капитала.

Можно ли отнести на вычеты по КПН вознаграждение по заемным средствам в БВУ РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор займа с физлицом в 2019 году. Начислено, но не выплачено вознаграждение на конец 2019 года.

Вправе ли ТОО отнести на вычеты по КПН начисленное, но не выплаченное вознаграждение физлицу по договору займа за 2019 год?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Освобождается ли от уплаты налогов и социальных платежей ИП с видами ОКЭД 68202 и 55200 в период ЧП?