Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП приостановил деятельность и представление налоговой отчетности с 1 января 2020 года. Позже данное физическое лицо трудоустроен по трудовому договору в ТОО.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Применяется ли нулевая ставка НДС при реализации в РК и на экспорт лома черных и цветных металлов?

2. Относится ли на вычеты НДС, не подлежащий отнесению в зачет при пропорциональном методе?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник получил трудовое увечье на производстве. ТОО производит возмещение вреда, причиненного увечьем, выплачивает пособие в размере МЗП и удерживает ОПВ. 

Как отражаются суммы возмещения вреда здоровью работника в декларации формы 200.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Включается ли в расчет среднемесячной заработной платы отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении при заполнении формы 910.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Каков предел наличных расчетов по одной сделке между юридическими лицами в 2020 году?

2. Какие первичные документы представляются работниками при приобретении товаров, работ и услуг за наличный расчет? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вид деятельности ИП - реализация в розницу импортированного товара.

Применяется ли освобождение от уплаты налогов к ИП, реализующему в розницу импортированный товар?

АО, ОУР, плательщик НДС

Товар получен с территории РФ, на условиях DAP (Инкотермс-2010) 05.12.2019 года. Дата ввоза товара на территорию РК (пересечения границы) - 28 ноября 2019 года.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В заявлении формы 328.00 была обнаружена ошибка в номере договора с поставщиком-нерезидентом. НДС оплачен, подтверждение уплаты налога получено.

1. Как правильно устранить ошибку в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?

2. Будут ли применены какие-либо взыскания в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

1. В каком размере относятся на вычеты по КПН суточные в пределах и за пределами РК?

2. Как отражаются в табеле рабочего времени дни командировки работника?

3. Как производится оплата в дни командировки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО выставлена неустойка (штраф) нерезидентом за не доставленную в срок продукцию.

1. Облагается ли доход нерезидента в виде неустойки (штрафа) КПН и НДС на территории РК?

2. Относятся ли на вычеты по КПН расходы по уплате неустойки (штрафа) нерезиденту?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Работник проработал 3 года с момента принятия на работу, дважды его отзывали из отпуска.

Предусмотрены ли взыскания за непредоставление части отпуска в течение двух лет подряд?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какова процедура постановки на регистрационный учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО эксплуатирует арендуемое транспортное средство для развозки товаров.

На основании каких документов проводится списание и отнесение на вычеты по КПН ГСМ?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Предусмотрена ли административная ответственность за не начисление заработной платы работнику организации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО в бухгалтерском учете начисляется резерв по отпускам ежемесячно в процентном отношении к заработной плате работников и списывается на расходы при начислении отпускных.

Принимаются ли к налоговому учету и на вычеты по КПН резервы по отпускам работников?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Для погашения налоговой задолженности из-за отсутствия денежных средств решено реализовать товар ниже себестоимости.

Производится ли корректировка НДС, отнесенного в зачет по товарам, реализованным ниже себестоимости?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП реализует товар за наличный и безналичный расчет. Безналичным путем произведен аванс и товар отпущен по накладной покупателю 15 числа. Товар отпущен по накладной 22 числа, а оплата наличными получена 25 числа.

Какова дата совершения оборота по реализации в данных случаях для выписки ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Каковы изменения в расчете налогов и отчислений от заработной платы c 2020 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо сдает в аренду офис ТОО. Арендатор офиса решает провести ремонтные работы за свой счет.

1. Применение какого режима налогообложения будет оптимальным при регистрации в качестве ИП: на основе патента или на упрощенке?

2. Какой вид специального режима налогообложения применим при сдаче в аренду офиса ИП?