Консультации

Вопрос
Правильно ли указывать отрицательную сумму НДС в ФНО 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У компании сумма НДС к зачету превышает исчисленный НДС.

Правильно ли будет указать получившуюся отрицательную сумму НДС в ФНО 300.00?

Читать далее

Вопрос
Возможно ли использовать переплату по НДС на оплату других налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В организации образовалась переплата по НДС КБК 105101 за счет НДС, принятого в зачет.

1. Может ли организация произвести возврат превышения НДС?
2. Возможно ли использовать переплату по НДС на оплату НДС за нерезидента (КБК 105104)?

Читать далее

Вопрос
Как в форме 910.00 отразить освобождение от уплаты налогов?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации.

ИП, занимающийся розничной торговлей, освобожден от уплаты налогов на период с 1 января 2020 года до 1 января 2023 года.

Как заполняются строки 910.00.008 и 910.00.009 формы 910.00 в данном случае?

Читать далее

Вопрос
Может ли налоговая взыскать долги с дебиторов компании в счет уплаты ее налогов?

АО, ОУР, плательщик НДС

У компании имеется решение суда о наличии задолженности контрагента.

Имеет ли компания право подать заявление в налоговый орган на взыскание долгов с дебиторов в счет уплаты налогов?

Читать далее

Вопрос
Отражаются ли в форме 200.00 суточные сверх нормы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику выплачены суточные в размере 20 МРП по командировке за пределами РК. С суточных сверх нормы, в размере 12 МРП, исчислены налоги и социальные платежи.

Отражаются ли в форме 200.00 суточные в размере 8 МРП, не являющиеся доходом физического лица?

Читать далее

Вопрос
Как отражаются в учете расходы по разработке сайта?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выставлены ЭАВР и ЭСФ за оказанные услуги по разработке сайта.

Как отражаются в учете расходы по разработке сайта?

Читать далее

Вопрос
Какими налогами облагаются доходы нерезидента по агентскому соглашению?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило агентское соглашение с ИП-резидентом Республики Беларусь.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате доходов нерезиденту?

Читать далее

Вопрос
Какие корректировки входят в совокупный доход, отражающийся в строке 220.00.010 формы 220.00?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Какие корректировки входят в совокупный доход, отражающийся в строке 220.00.010 формы 220.00?

Читать далее

Вопрос
Предусмотрена ли скидка 50% для штрафа за нарушение срока постановки на учет по НДС?

ИП, ОУР, плательщик НДС

На организацию наложен штраф за нарушение срока постановки на учет по НДС.

Предусмотрена ли в таком случае возможность оплаты штрафа в размере 50%, если оплата произведена в течении недели?

Читать далее

Вопрос
Какие удержания должны производиться компанией при аренде автомобиля у физического лица?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания арендует автомобиль у своего сотрудника.

Какие обязательства возникают у компании в данном случае?

Читать далее

Вопрос
Как в 1С отражаются возмещенные должником расходы за услуги нотариуса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило денежные средства от должника в условной сумме 100 000 тенге, из них основной долг - 96 000 тенге, оплата нотариусу за совершение исполнительной надписи - 4 000 тенге.

Как отражается оплата нотариусу за совершение исполнительной надписи в 1С?

Читать далее

Вопрос
Что выбрать физлицу при сдаче в аренду помещения: регистрацию в качестве ИП или договор ГПХ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Физическое лицо планирует сдавать в аренду помещение юридическому лицу.

1. Какую организационную форму нужно выбрать физлицу для сдачи в аренду помещения: ИП или договор ГПХ?
2. Какие при этом возникают налоговые обязательства?

Читать далее

Вопрос
Необходимо ли корректировать НДС, относимый в зачет, при порче, утрате товара (падеже птиц)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается выращиванием птицы на мясо. В процессе выращивания происходит бой яиц и падеж птицы.

Необходимо ли корректировать сумму НДС из зачета в данном случае?

Читать далее

Вопрос
Оплачивает ли ИП социальные платежи в свою пользу при отсутствии дохода в определенные месяцы?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Оплачивает ли ИП социальные платежи в свою пользу при отсутствии дохода в определенные месяцы?

Читать далее

Вопрос
Каков порядок перехода с СНР на упрощенке на ОУР при превышении суммы дохода за полугодие?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Каков порядок перехода с СНР на упрощенке на ОУР при превышении суммы дохода за полугодие?

Читать далее

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают у физлица по доходам от дистанционной работы по договору с нерезидентом?

Физическое лицо-резидент РК заключило трудовой договор на дистанционную работу с российской компанией, не имеющей на территории РК постоянного учреждения (филиала, представительства).

Какие налоги и социальные платежи удерживаются с доходов физического лица в данном случае?

Читать далее

Вопрос
Какие обязательства возникают у ИП при покупке скота у физического лица?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Какие обязательства возникают у ИП при покупке скота у физического лица?

Читать далее

Вопрос
Как заполняются графы «I» и «J» приложения 200.05 по материальной помощи на погребение и дивидендам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО выплатило работнику материальную помощь на погребение и дивиденды двум учредителям, владеющим долями участия более 5 лет.

Как заполняются графы «I» и «J» приложения 200.05 по материальной помощи на погребение и дивидендам?

Читать далее

Вопрос
Как отражается в учете оплата утилизационного сбора оператору РОП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Как отражается оплата утилизационного сбора по кабельно-проводниковой продукции оператору РОП в учете?
2. Можно ли отнести на вычеты по КПН данную плату?

Читать далее

Вопрос
Применяется ли налоговый вычет 1 МЗП к доходу работника, переведенного на 0,5 ставки?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Организация перевела работника на 0,5 ставки.

Вправе ли организация применять вычет в размере 1 МЗП к доходу работника в данном случае?

Читать далее