Консультации

ИП, СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, неплательщик НДС

1. В какой срок необходимо представить форму 920.00 за 2019 год?

2. Какие налоги, кроме ЕЗН, оплачиваются при применении  СНР для КХ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Приобретены путевки в детские оздоровительные лагеря для детей работников. Согласно условиям коллективного договора работники возмещают 20% расходов от стоимости путевки.

1. Возникают ли обязательства по КПН и НДС по возмещению расходов?

2. Необходимо ли применять ККМ при получении возмещения расходов через кассу?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Можно ли в ЭСФ указать «безналичный расчет» при расчете покупателем платежной картой?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО арендует офис. Директор отправлен в зарубежную командировку для заключения договора на поставку товаров. В связи с введением режима ЧП заключение договоров приостановлено.

Можно ли отнести на вычеты по КПН аренду офиса и командировочные расходы в связи с отсутствием дохода в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО предоставляет помещение в субаренду.

Необходимо ли выписывать ЭСФ при предоставлении помещения в субаренду?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО занимается животноводством. По решению суда планируется получить возмещение за счет виновного лица за падеж биологического актива. 

1. Относится ли возмещение за утрату биологического актива за счет виновного лица к деятельности по СНР?

2. Какими бухгалтерскими проводками отражается списание себестоимости и получение возмещения при падеже?

АО, ОУР, плательщик НДС

Начислена заработная плата работнику за апрель 2020 года. Выплачен аванс 25 апреля 2020 года, остаток заработной платы выплачен 6 мая 2020 года.

Каковы сроки уплаты налогов с заработной платы работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Сумма вознаграждения по банковскому займу на начало 2019 года со сроком оплаты до 5 января 2020 года - 2 224 632 тенге. За 2019 год начислено - 1 594 292 тенге и оплачено - 3 818 924 тенге.

Вправе ли ТОО отнести на вычеты по КПН сумму оплаченного вознаграждения по займу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело билеты физлицам, не являющимся работниками. ТОО не выплачивает физлицам доход на руки.

1. Вправе ли ТОО самостоятельно исчислить и уплатить ИПН с доходов сторонних физлиц?

2. В каких строках формы 200.00 указываются начисленные доходы сторонних физлиц за билеты?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Вид деятельности ТОО - общественное питание. Работники отработали период с 1 марта по 19 марта 2020 года. Налоги и социальные платежи за март подлежат уплате в апреле.

1. Как применить льготу по налогам и социальным платежам к доходам работников за март, подлежащим уплате в апреле?

2. Могут ли налоговые органы применить какие либо санкции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело компьютер, в комплект которого входит монитор.

Необходимо ли использовать модуль «Виртуальный склад» ИС ЭСФ при покупке компьютера с монитором?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник направлен на обучение (бухгалтерские курсы) за счет работодателя.

1. Являются ли затраты на обучение за счет работодателя доходом работника?

2. Облагается ли налогами обучение работника за счет работодателя?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

При применении поправочного коэффициента «0» к налогам и отчислениям с ФОТ заработная плата работникам выплачивается без удержаний. В штате состоит работник, у которого имеется исполнительный лист по алиментам. В марте 2020 года заработная плата работника составила менее 1МЗП.

1. Удерживаются ли алименты при применении поправочного коэффициента «0» к зарплатным налогам и социальным платежам?

2. Удерживаются ли алименты, если доход работника составляет менее 1 МЗП?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО начало деятельность в феврале 2020 года. В июне оказана услуга на сумму свыше 30 000 МРП.

В какой срок необходимо подать заявление на обязательную постановку на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Подписан договор финансового лизинга. Лизингополучателем произведен авансовый платеж в размере 15% от общей стоимости договора.

1. Как выписывается ЭСФ лизингодателем с учетом авансовых и текущих платежей?

2. Как относится НДС в зачет лизингополучателем по договору финансового лизинга?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор о совместной деятельности. Согласно договору доля ТОО составляет 40% и доля другого участника - 60%.

Как учитываются НДС и КПН при реализации услуг по договору совместной деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Юрлицо из РФ осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РК через постоянное учреждение - Филиал. Филиал приобретает автомобиль в РФ для служебных целей.

Какие налоговые обязательства возникают при импорте автомобиля из РФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

В компанию прикомандирован сотрудник специального государственного органа (КНБ). 

Какими налогами облагаются доходы прикомандированного сотрудника специального государственного органа?

АО, ОУР, плательщик НДС

В компании заработная плата работников выплачивается до 10 числа месяца, следующего за месяцем начисления. При заполнении формы 200.00 за 1 квартал 2020 года данные по ИПН основной форме и приложениях указаны одинаковые.

1. Можно ли указать ИПН с начисленных и выплаченных доходов одинаковыми, если начисление и выплата заработной платы приходится на разные месяцы?

2. Является ли административным правонарушением несоблюдение требований по составлению формы 200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В представленной форме 328.00 неправильно указаны реквизиты поставщика (ИНН).

Необходимо ли отзывать форму 320.00 в случае неверного указания реквизитов поставщика в форме 328.00?