Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Может ли ИП отражать поступление товаров общим наименованием вместо списка по первичному документу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается производством и реализацией колбасных изделий. Другой деятельности нет. Сдана первоначальная форма 300.00 за 1 квартал 2020 года с пометкой «по деятельности, предусмотренной ст. 411 Налогового кодекса РК».

1. Нужно ли представлять форму 300.00 с нулевыми показателями и пометкой «по иной деятельности» и вести раздельный учет?

2. Вправе ли ТОО применить льготу в виде дополнительного зачета НДС 70% при производстве колбасных изделий?

ГКП, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в учете списание талонов ГСМ с истекшим сроком использования?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Покупатель внес на расчетный счет ИП денежные средства в долларах (USD).

Как отразить поступление денежных средств от покупателя в долларах на расчетный счет в программе 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В 2018 году превышен установленный предел СГД 325 000 МРП. В 2020 году не предполагается осуществление деятельности и получение дохода, в связи с чем представлен расчет авансовых платежей формы 101.01 с нулевыми показателями.

Как построчно заполняется форма 101.02 в случае отсутствия деятельности в текущем периоде?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело услуги перевозки у компании-плательщика НДС по договору транспортной экспедиции, которая выставила счет-фактуру с указанием организации перевозки «без НДС» и вознаграждение экспедитора «НДС 12%». 

Правомерна ли выписка счета-фактуры в данном случае?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО занимается разведением крупного рогатого скота, планирует перейти на МСФО.

Может ли бухгалтер проводить переоценку биологических активов на основании справки коммерческого отдела?

АО, ОУР, плательщик НДС

Юрлицо-нерезидент зарегистрировало два филиала на территории РК. Первый филиал не имеет расчетного счета в банке. 

1. Может ли второй филиал производить оплату со своего расчетного счета по налоговым обязательствам первого филиала? 

2. Может ли второй филиал выплачивать аренду офиса, заработную плату работникам первого филиала?

Некоммерческая организация, ОУР, плательщик НДС

Директор безвозмездно передает денежные средства некоммерческой организации для оплаты аренды офиса и заработной платы работника-инвалида.

1. Представляются ли приложения 100.10 и 100.11 формы 100.00 некоммерческой организацией?

2. Как отразить в учете безвозмездно переданные денежные средства от директора?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует передать колледжу ноутбук и принтер в виде благотворительной спонсорской помощи.

Как оформляется в учете передача ноутбука и принтера в виде благотворительной спонсорской помощи?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом по предоставлению доступа к онлайн-ресурсу при проведении публичных закупок. Оплата произведена в иностранной валюте. АВР выписан и подписан 31 марта 2020 года.

Как рассчитать НДС за нерезидента, если АВР выписан в иностранной валюте?

Некоммерческая организация, ОУР, плательщик НДС

Филиал иностранной компании на территории РК приобрел автомобиль за счет средств головного офиса в 2018 году. В настоящее время Филиал планирует приостановить деятельность на 2 года. 

1. Начисляется ли амортизация по основному средству в период приостановления деятельности филиала? 

2. Можно ли списать по остаточной стоимости легковой автомобиль при прекращении деятельности филиала? 

3. Какие налоговые обязательства возникают при выбытии автомобиля при прекращении деятельности филиала?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания заключила договор на обеспечение безопасности и обслуживание районов падения отделяемых частей ракетоносителя. Отделяемые части ракетоносителя, состоящие из сплавов различных металлов, компания сдает в пункты приема лома цветных и черных металлов за оплату. 

1. Какие налоговые обязательства возникают у компании при сборе и сдаче частей ракетоносителя в качестве лома?

2. Необходимо ли оформлять ЭСФ и СНТ посредством модуля «Виртуальный склад»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Учредитель ТОО зарегистрирован в качестве ИП. 

Может ли учредитель ТОО, являясь ИП, сдать личный автомобиль в аренду ТОО?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП планирует добавить ОКЭД 81.29.0 «Прочая деятельность по уборке» для осуществления деятельности по дезинфекции.

1. Необходимы ли ИП разрешительные документы для осуществления деятельности по дезинфекции?

2. Как добавить вторичный ОКЭД ИП?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания занимается выпуском и реализацией готовой продукции. 

Как отражается готовая продукция при отнесении на вычеты по КПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО производит компенсационные выплаты за разъездной характер работы, оплату обучения работников для производственной деятельности.

Указываются ли данные расходы работодателя в качестве дохода работника в приложении 5 формы 200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО открылось в мае 2017 года.Учредитель ТОО владеет 100% долей участия. По результатам деятельности: за 2017 год чистый доход (нераспределенная прибыль) составила 600 000 тенге, за 2018 год - 1 300 000 тенге, за 2019 год получен убыток в сумме (- 8 000 000) тенге. Дивиденды не выплачивались.

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП оказывает ремонтные услуги и не выделяет закупленные строительные материалы, используемые при оказании услуг.

Необходимо ли выписывать ЭСФ неплательщику НДС по ремонтным работам без выделения используемых материалов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается продажей алкогольной продукцией.

Предусмотрено ли освобождение от уплаты лицензионного сбора в 2020 году в связи с ЧП?