Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО пригласило специалистов-нерезидентов для обмена опыта и оплатило расходы за проезд и проживание приглашенных.

1. Как отразить доход физлица-нерезидента в форме 200.00 (старой версии)?

2. Применяется ли освобождение от уплаты или сниженная ставка ИПН с дохода физлица-нерезидента при наличии справки о резидентстве?

3. Относится ли НДС в зачет по расходам на проживание и проезд cтороннего физлица-нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Какая величина МРП применяется при расчете платы за эмиссии в окружающую среду за 1 и 2 квартал 2020 года? 

2. Какая ставка платы применяется за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух от передвижных источников?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Работнику отказано в социальной выплате в размере 42 500 тенге в связи с наличием социальных отчислений с двух организаций - ТОО и собственной индивидуальной предпринимательской деятельности. На момент подачи заявления работник находился в отпуске без сохранения заработной платы.

Имеет ли право работник на социальную выплату при отсутствии дохода в ТОО и в собственном ИП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО является субъектом среднего бизнеса. По уведомлению КГД отнесено к высокой степени риска. 

Имеет ли право ТОО на продление срока представления налоговой отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2020 года в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Предусмотрена ли административная ответственность за отзыв ЭСФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Какие льготы по налоговым обязательствам предусмотрены для субъектов крупного предпринимательства в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник приобрел принтер для компании за свой счет и предоставил для возмещения расходов чек ККМ, счет-фактуру без накладной.

Можно ли оприходовать в учете приобретенный принтер в учете на основании чека ККМ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО имеет кредиторскую и дебиторскую задолженность по заработной плате работникам. Кредиторская задолженность возникла 31 января 2017 года. При перерасчете налогов по компенсации возникла задолженность работника.

1. Какой датой необходимо включить в СГД сомнительное обязательство по начисленным доходам работникам от 31 января 2017 года?

2. Облагается ли налогами доход от списания дебиторской задолженности работника по заработной плате?

3. Вправе ли ТОО отнести на вычеты списанную по решению работодателя сумму долга работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело рекламные материалы (листовки, плакаты) для передачи в рекламных целях.

1. В каком периоде можно взять на вычеты по КПН списание рекламного материала?

2. Облагается ли НДС передача рекламных товара в рекламных целях?

3. Необходимо ли выписывать счет-фактуру при передаче товара в рекламных целях?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На счете 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда» образовалась переплата заработной платы работнику в виде отрицательного сальдо.

На какой счет можно перенести переплату заработной платы работнику для устранения отрицательного сальдо по счету 3350?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО представило декларацию по КПН за 2019 год и сумма СГД превысила 325 000 МРП.

Необходимо ли представить расчет авансовых платежей в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Деятельность ТОО относится к ОКЭД 68204.

1. Вправе ли ТОО с ОКЭД 68204 применить поправочный коэффициент «0» при исчислении налогов в период ЧП?

2. Правомерно ли пересчитать заработную плату работников без удержания ОПВ, ИПН и взносов на ОСМС за март месяц?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В выписке банка отражается комиссия по переводным операциям, снятию/внесению денежных средств на расчетный счет, пересчету.

Можно ли отнести на вычеты по КПН расходы по комиссии на основании выписки банка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО открылось до введения режима ЧП. Не подали своевременно заявление для постановки на регистрационный учет по НДС.

Правомерна ли выписка счета-фактуры с НДС 12% при отсутствии постановки на регистрационный учет по НДС в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Деятельность ТОО относится к ОКЭД 69109 «Прочая деятельность в области права».

Вправе ли ТОО с ОКЭД 69109 применить поправочный коэффициент «0» при исчислении налогов в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Как отразить авансовые платежи в программе 1С, отраженные на лицевом счете по КПН в «Кабинете налогоплательщика»?

2. Как отразить начисление КПН с учетом авансовых платежей, уплаченных в течение года, в программе 1С?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания представляет декларацию по плате за эмиссии в окружающую среду по форме 870.00 ежеквартально. С 1 апреля 2020 года размер МРП увеличен до 2 778 тенге.

Применяется ли для исчисления платы за эмиссии в окружающую среду величина МРП, утвержденная 1 апреля 2020 года?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Обязана ли домохозяйка платить за себя взносы на ОСМС в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО наняло водителя с личным автомобилем, зарегистрированным в другом городе. Списание ГСМ производится на основании путевого листа, а оприходование по чекам и документам поступления от поставщика.

1. Возникает ли необходимость подачи заявления на постановку на учет по плате за эмиссии в окружающую среду по месту регистрации автомобиля?

2. Необходимо ли представить декларацию по плате за эмиссии в окружающую среду по месту регистрации автомобиля?

АО, ОУР, плательщик НДС

Срок сдачи декларации по КПН за 2019 год перенесен на 30 апреля 2020 года. Срок подачи расчета авансовых платежей формы 101.02 после сдачи декларации по КПН - 20 апреля 2020 года.

Необходимо ли представить форму 101.02, если декларация по КПН за 2019 год не сдана в связи с отсрочкой?