Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как провести списание аванса?

ТОО общий режим, плательщик НДС, резидент.

15.08.2013 году ТОО А перевела 3 000 000 тенге 100% предоплату ТОО Б по договору за консалтинговые услуги. 03.10.13 г. расторгли договор по взаимному согласию. Работа не была выполнена. Был возврат в декабре 2013г. на основании соглашения о расторжения 1 000 000 тенге. В 2017 году Директор ТОО А решил остаток 2 000 000 списать.

1) Как эту сумму перевести в категорию сомнительных требований в программе 1С?

2) И Как списать в 1С?

3) Как отнести такие требования на расходы?

Признание дебиторской задолженности как сомнительной больше аналитическое понятие и как таковых проводок не порождает, если только в Вашей учетной политикой не предусмотрено, что при классификации дебиторской задолженности как сомнительной, Вы ее переносите на определенный счет (в данном случае нужно руководствоваться Вашей учетной политикой).

Списание сомнительной дебиторской задолженности на расходы осуществляется бухгалтерской записью Дебет 7440 Кредит 1210/1610. В 1С данное списание можно отразить ручной операцией (Операция бухгалтерский и налоговый учет).

Для списание данной суммы аванса необходимо издать приказ Первого Руководителя, которое будет основанием для отражения данной операции в бухгалтерском учете.

Согласно статье 100 Налогового кодекса РК (в редакции до 01.01.2018 года) вычету подлежат документально подтвержденные расходы налогоплательщика, понесенные в связи с осуществление деятельности, направленной на получение дохода.

Соответственно, списанная сумма авансов, выплаченная ранее Вашему контрагенту, по которой оказание услуг не состоялось, на вычеты не относится, т.к. этот расход не связан с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода.

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию