Как заполнить форму 300.00 в части НДС за нерезидента?
Нерезидент (Россия) оказал услугу декабре 2017г. ТОО оплатила НДС за нерезидента в феврале 2018 г. В каком периоде берется НДС в зачет, когда начислили или оплатили? И какие строки и приложения в форме 300.00 нужно заполнить чтобы отразить данный оборот по НДС за нерезидента?
В соответствии с пунктом 3 статьи 256 Налогового кодекса РК в редакции, действовавшей до 01.01.2018 года, в случае уплаты НДС в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса РК (НДС за нерезидента) уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС.
В форме 300.00 предусмотрено отдельное приложение 300.05 для отражения оборотов по приобретению работ, услуг от нерезидента и НДС за нерезидента.
Т.к. работы, услуги от нерезидента Ваша Компания приобрела в декабре ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге