Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания поставщик-резидент РК выписывает счет-фактуры заказчику-резиденту РК по международным грузоперевозкам с нулевой ставкой НДС.

Пункт погрузки – Узбекистан, пункт назначения – Казахстан.

Доставка осуществляется на одном автотранспорте с едиными перевозочными документами. За оказанные услуги выставляется АВР и счета-фактуры за транспортировку.

1. В какой строке формы 300.00 будет отражена сумма приобретенных услуг по международным грузоперевозкам с нулевой ставкой НДС?

2. Для отражения услуги в конфигурации 1С в документе «Поступления ТМЦ и услуг» какую следует выбрать ставку и вид поступления, "услуга без НДС" или "0%"?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализовало товар по договору совместной деятельности. Накладная была выписана на одну компанию согласно доверенности, счет-фактура выписана согласно договору.

Как правильно отразить данные суммы в акте сверки ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При переходе на электронную форму подачи декларации, в налоговом комитете осуществлялась переброска лицевых счетов и объединение баз данных. Впоследствии выяснилось, что на лицевом счете некорректно отражены остатки, что повлекло за собой образование переплаты по социальному налогу. По бухгалтерскому учету переплата составляет меньшую сумму, чем на лицевом счете.

1. Как правильно привести лицевой счет в соответствие с бухгалтерским учетом?
2. Можно ли не оплачивать социальный налог пока сумма переплаты не обнулится?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Компания приобретает у резидента РФ коммунальные услуги и перевыставляет их резиденту Украины. Перевыставление происходит в качестве возмещения коммунальных расходов по объекту, переданному АО резиденту Украины в пользование и содержание.

Объект находится на территории комплекса Байконур, который не попадает под действия соглашения о статусе города Байконур. Следовательно местом реализации признается территория РК.

Резидент России, которое является поставщиком услуг, предоставляет компании справки о резидентсве РФ.

Какие налоговые обязательства возникают при приобретении коммунальных услуг у нерезидента и при их перевыставлении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО хочет приобрести специальную одежду для сотрудников предприятия, а также производить оплату питания.

1. Признаются ли приобретение специальной одежды и оплата питания доходами сотрудников и подлежат ли налогообложению?

2. Каков порядок отражения специальной одежды и оплаты питания в бухгалерском учете и налоговом учете? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Заработная плата сотрудника составляет 50 000 тенге. 

Как правильно производится расчет налогов с заработной платы, не превышающей 25 МРП?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

С 14 апреля 2019 года были добавлены следующие требования к выписке чеков ККМ: 

• наименование товара, работ, услуг 
• единица измерения
• количество приобретаемого товара, работ, услуг
• общая сумма продажи товара, работы и услуг
• адрес места использование ККМ
• штриховой код, содержащий в кодированном виде информацию о чеке ККМ

Что делать в случае, если ККМ не поддерживает выписку чека с наличием вышеуказанных данных? 

У компании на балансе присутствует автомобиль, который числится как основное средство. По мере износа для данного автомобиля покупают автошины. 

Следует ли данные автошины тоже признавать в качестве основных средств? На каком счете их нужно признавать? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Как производится списание дизельного топлива?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО имеет кассовый аппарат старого образца, но ККМне используется уже на протяжении года и не планируется наличный оборот.

Нужно ли менять старый ККМ на ККМ с ФПД? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается экспортом. Имеется расчетный счет, но отсутствует фискальный кассовый аппарат и онлайн касса. Оплата от покупателей производится в безналичной форме.

1. Вправе ли бухгалтер принимать наличные деньги, в том числе взнос учредителя и осуществлять снятие наличных с расчетного счета?

2. Вправе ли бухгалтер выдавать деньги в подотчет в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На балансе ТОО числится автотранспорт. Оплата налога производится по месту регистрации по адресу, указанному в техпаспорте. 

Изменился ли порядок оплаты налога на транспортные средства, в особенности в части указания VIN кода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли при расчете через POS-терминал пробивать чек ККМ и чек онлайн-ККМ? 

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Бухгалтерский учет в организации ведется согласно МСФО. В результате проведенных ремонтных работ основных средств, образуется металлолом - запасные части непригодные к использованию.

Данные материалы приходуются на счет материалов и в дальнейшем реализуются. При этом себестоимость запасов изначально была включена в стоимость основных средств и в соответствии с п.34 МСФО 2 признавалась в качестве расходов в течение срока службы основного средства. 

По какой стоимости необходимо признавать материалы, образовавшиеся в ходе ремонта основных средств?

ИП, ОУР. 

До 2018 года ИП состояло на упрощенном режиме. Коммерческая недвижимость была приобретена в 2018 году.

Можно ли внести коммерческую недвижимость на баланс по стоимости, определенной на основании оценки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Группа аффилированных ТОО представляют другу дргугу работы.

1. Можно ли по расходному кассовому ордеру выплатить от одного ТОО другому ТОО финансовую помощь без отражения в чеке, если сумма превышает 1000 МРП?

2. Имеются ли ограничения при переводе суммы финансовой помощи?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какими налогами облагаются доходы в виде дивидендов, полученными учредителями по итогам года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Необходимо ли указывать новое название города в связи с перименованием столицы Казахстана в следующих документах: накладных, АВР, счет-фактуре, договорах и прочих юридических актах с учетом того, что юридический адрес ТОО не менялся и в справке государственной регистрации указано прежнее название города? 

2. На каком основании контрагенты могут требовать изменить название города в данных документах?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

На балансе ТОО числился земельный участок, который был продан в 2018 году.

Нужно ли представлять ликвидационную форму 701.01 по расчету текущих платежей по земельному налогу?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Физическое лицо сдает помещение в аренду. Также физическое лицо является наемным работником, за которого работодатель уплачивает ОПВ.

1. Какие налоги и другие взносы обязано уплачивать физическое лицо по договору аренды?

2. Обязано ли физическое лицо производить пенсионные отчисления по договору аренды, являясь плательщиком ОПВ по трудовому договору?

3. Как производить пенсионные отчисления в случае если физическое лицо имеет несколько договоров аренды?

4. Какими законодательными актами регулируются данные вопросы?