Какие налоговые обязательства возникают по ИПН, НДС и КПН при дистанционной работе с резидентом РФ?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.
ТОО планирует заключить договор на оказание услуг с физическим лицом-резидентом РФ. Им будет разрабатываться проектно-сметная документация, вся работа будет выполняться дистанционно на территории РФ.
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по ИПН, НДС, КПН в данном случае?
В соответствии с пп. 28) п. 1 ст. 1 Налогового кодекса РК инжиниринговые услуги — инженерно-консультационные услуги, работы исследовательского, проектно-конструкторского, расчетно-аналитического характера, подготовка технико-экономических обоснований проектов, выработка рекомендаций в области организации производства и управления, реализации продукции.
Таким образом, услуги по разработке проектно-сметной документации в целях Налогового кодекса РК будут признаваться инжиниринговыми услугами.
Далее ответ ниже представлен по доходам физического лица-нерезидента от оказания инжиниринговых услуг.
КПН у источника выплаты с доходов нерезидента из источников в РК:
КПН у источника выплаты с доходов нерезидента из источников в РК может возникать по доходам, выплачиваемым нерезидентам — юридическим лицам.
Соответственно, т.к. Ваша Компания выплачивает доход физического лицу, то обязательств КПН у источника выплаты с доходов нерезидента у Вашей Компании не возникают. При выплате дохода физическому лицу, в т.ч. нерезиденту, могут возникнуть обязательств по удержанию ИПН у источника выплаты (см. ниже).
ИПН у источника выплаты ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
