Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Каким образом оформить скидку с продаж в электронном счете-фактуре?

ТОО в счете-фактуре требуется отразить скидку с продаж. Каким образом оформить скидку с продаж в электронном счете-фактуре?

В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 383 Налогового кодекса РК, корректировка размера оборота производится в случае скидки с цены, скидки с продаж. При корректировке оборота выписывается дополнительный ЭСФ. Согласно пунктам 26, 27, 28, 30 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденной Приказом МФ РК от 23 февраля 2018 г. № 270, в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам» указывается разница (положительная или отрицательная), отражающая увеличение или уменьшение прежних значений указанных граф, т. е. прежних значений граф основного счета-фактуры. Например, если в основном ЭСФ указана номенклатура «Товар 1», то в дополнительном ЭСФ нельзя указать номенклатуру «Скидка», т. е. необходимо указать тот же список товаров. Сумму предоставляемой скидки необходимо указать со знаком «–» и разбить на все товары. В программе «1С:Бухгалтерия для Казахстана» на основании ранее созданного документа «Реализация ТМЗ и услуг» необходимо оформить документ «Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС», в котором необходимо отредактировать суммы по реализованным товарам – указать минусовые суммы на предоставленную скидку. Затем на основании документа «Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС» необходимо создать счет-фактуру, в котором необходимо изменить вид счета-фактуры на «Дополнительный» и заполнить поле «Основной счет-фактура». Далее поставить отметку в электронном виде и создать ЭСФ. В созданном дополнительном ЭСФ в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам» будет отражена отрицательная сумма предоставленной скидки. Затем необходимо откорректировать доход от реализации на сумму предоставленной скидки через ручной ввод документа «Операции», в котором отразить проводку: Д-т 6010 К-т 1210 на сумму предоставленной скидки.

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию