Какими проводками необходимо отразить сомнительные требования от юридических и физических лиц - покупателей товаров?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
По данным бухгалтерского учета в январе 2019 года числится задолженность от заказчиков (юридические и физические лица) образованная в январе 2016 года. Выписаны счет-фактуры, представлена ф.300.00 и оплачен НДС.
10 из 12 имеющихся заказчиков не представили подписанные подтверждающие документы.
ТОО предполагает, что оплату данные заказчики не произведут и сложившуюся задолженность необходимо отнести на сомнительные требования, а также произвести корректировку НДС.
Какие проводки необходимо использовать в данном случае?
Сомнительные требования покупателей товаров, работ, услуг – юридических лиц и ИП:
КПН:
В соответствии с положениями пп. 1) п. 1 ст. 248 Налогового кодекса РК сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг юридическим лицам и ИП, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в РК через постоянное учреждение, структурное подразделение юридического лица, и не удовлетворенные в течение трехлетнего периода, исчисляемого в соответствии с п. 4 ст. 248 Налогового кодекса РК.
Согласно положениям п. 8 ст. 248 Налогового кодекса РК отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при одновременном соблюдении следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
