Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Какими проводками отражается инкассация денежных средств?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У ТОО есть несколько точек по городу.

Вопрос:

У ТОО подписан договор с банком на изъятие денежных средств посредством инкассации. Инкассаторы после изъятия доставляют денежные средства на рассчетный счет. 

Какими бухгалтерскими проводками отразить данные действия? 

При сдаче наличных денег из торговой точки для сдачи на расчетный счет оформляется расходный кассовый ордер со следующей бухгалтерской проводкой:

- Дебет 1021 (Деньги в пути) Кредит 1010 (Касса торговой точки).

При поступлении инкассированных денег на расчетный счет оформляется бухгалтерской проводкой на основании выписки с расчетного счета:

- Дебет 1030 (Расчетный счет) Кредит 1021 (Деньги в пути).

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию