Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации

ТОО зарегистрировано 2 октября 2019 года, заявление на применений СНР на основе упрощенной декларации подано 4 октября 2019 года. В уведомлении на заявление указано, что дата применения СНР с 1 ноября 2019 года.

Необходимо ли за период до 1 ноября 2019 года представить форму 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Выданы в подотчет наличные деньги из кассы для расточки детали. В чеке не указаны ИИН физ.лица, зарегистрированного в качестве ИП, вид услуги.

1. Вправе ли ТОО принять чек к учету?

2. Обязан ли ИП, оказавший услугу, предоставить чек ККМ и акт выполненных работ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

В ТОО принят на работу работник с окладом в размере 1 МЗП. Работник предоставил заявление на применение стандартного вычета в размере 1 МЗП.

В каком размере исчисляются налоги, взносы и отчисления с заработной платы 1МЗП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Каков порядок выписки исправленного ЭСФ к дополнительному?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается строительством жилых комплексов. До момента передачи покупателям квартиры, нежилые помещения и парковочные места числятся на счете 1320. На основании акта гос.приемки производится выпуск готовой продукции.

Возникает ли обязательство по налогу на имущество до момента передачи продукции покупателям?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В ТОО работнику, достигшему пенсионного возраста, начислена заработная плата за ноябрь 2019 года. Было произведено исчисление ОПВ и уплата в ЕНПФ. Сотрудник не обращался в ЦОН для оформления пенсии по возрасту.

1. Правомерны ли действия бухгалтера?

2. Каким образом произвести возврат уплаченных ОПВ за работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания-покупатель импортировала товар из страны ЕАЭС. Отсутствует талон о прохождении таможенной границы.

Какая дата является датой оприходования товара и датой для исчисления НДС?

Некоммерческая организация, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Организация заключила договор с банком для оплаты услуг клиентами через приложение банка платежными картами. Оплата поступает за минусом комиссии 2%.

1. Как отразить в учете поступление оплаты покупателей через приложение банка за минусом комиссии?

2. Как отразить в 1С внос наличных через терминал на корпоративную бизнес-карту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Какие документы должна представить работница, являющаяся многодетной матерью и награжденная Алтын алқа, Күміс алка, орденом материнская слава, Мать-героиня?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО предоставляет услуги проживания нерезиденту на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают, кроме выписки АВР и ЭСФ?
 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО со среднегодовой численностью работников не более 250 человек, не публичная организация. СГД составляет свыше 3 млн. МРП в год.

Обязано ли ТОО проводить ежегодную аудиторскую проверку?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО  передало в ремонт  автомобили  на СТО. СТО предоставляет накладную на запчасти и АВР на установку запчастей. 

1. Вправе ли ТОО приходовать данные запчасти? 
2. Необходимо ли на основании АВР списывать запчасти и их установку на расходы периода?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело земельный участок у физического лица в 2018 году. В годовой налоговой отчетности данный земельный участок отражен в приложении 100.01 с кодом вида расхода «7» в разделе «Прочие». В форме 100.00 земельный участок не отнесен на вычеты.

Правильно ли оформлены форма 100.00 и приложение 100.01?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС.

ИП сдает в аренду производственное помещение. 
Согласно договору оплата за аренду производится путем перечисления средств на расчетный счет. 

Необходимо ли использование ККМ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается производством муки. Планируется применить льготу в виде дополнительного зачета НДС в размере 70%.

1. Необходимо ли ведение раздельного учета для применения льготы?

2. Какие налоговые риски возникнут у ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получил предоплату в иностранной валюте за реализацию на экспорт товара.

1. По какому курсу отражается оборот по реализации согласно МСФО 21?

2. По какому курсу отражается облагаемый оборот по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Учредитель передал нежилое здание ТОО в целях увеличения уставного капитала. ТОО безвозмездно передает данное здание другому юридическому лицу. Переоценка здания проведена. 

1. Какими проводками необходимо отразить безвозмездную передачу нежилого здания юридическому лицу? 

2. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

3. Необходимо ли уменьшать уставный капитал в случае выбытия фиксированного актива?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

За оказанные услуги в течение года поставщиком предоставлена скидка. Поставщиком произведен перерасчет и ЭСФ выписан в сентябре 2019 года. 

1. Как отразить предоставленную скидку в форме 100.00 и 300.00? 

2. В каких первичных документах отражается предоставление скидки?