Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело ГСМ в количестве 300 литров с зачислением на топливную карту. Поставщик выписал накладную и ЭСФ на весь объем в апреле. 

ТОО отражает оплату как авансы выданные, при закрытии месяца по предоставленной поставщиком детализации часть ГСМ переводит на запасы и списывает.

На конец 2 квартала ГСМ не использован полностью, имеется остаток на топливной карте, аванс не закрыт.

Необходимо ли брать НДС в зачет во 2 квартале по всему объему или по использованному ГСМ?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

1. Как отразить расходы будущих периодов в приложении 100.10 ф.100.00?

2. Как отразить вычеты по фиксированным активам  в приложении 100.10 ф.100.00?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС, без ведения бухгалтерского учета.

Физлицо, по совместительству ИП, в январе 2018 года приобрело прицеп стоимостью 500 000 тенге. 

Физлицо планирует продать прицеп по безналичному расчету за 3 700 000 тенге.

Какие налоги нужно оплатить физическому лицу, являющемуся ИП, при реализации имущества?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У вновь образованного ИП отсутствует доход и не имеются наемные работники. 

Каков порядок начисления ОПВ и социальных отчислений за ИП в свою пользу при отсутствии дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Утвержден ли проект по отмене представления ф.320.00 в 2019 году? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Ситуация: Продавец реализовал товар, выписав ЭСФ с датой совершения оборота 17 апреля 2019 года. Покупатель совершил  полный возврат товара 2 июля 2019 года с заменой товара по большей стоимости, в связи с чем был выписан исправленный ЭСФ.

1. Правомерна ли выписка исправленного ЭСФ или необходимо выписать дополнительный ЭСФ?

Ситуация: Продавец реализовал товар 1 декабря 2016 года, 9 декабря 2016 года  выписал ЭСФ. 6 января 2017 года приходит возвратная накладная от покупателя.

2. Какую дату совершения оборота необходимо указать в строке 3 раздела А в дополнительной ЭСФ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Вправе ли компания выдать заработную плату товаром?

2. Какими проводками отразить данные действия в 1С?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация - покупатель отправила оборудование в сервисный центр на территории РК на гарантийный ремонт. Оборудование приобретено у поставщика - резидента РФ и ввезено на территорию РК с оплатой НДС.

Поставщик - резидент РФ отправляет комплектующие напрямую в сервисный центр, указывая в товарно-транспортных накладных организацию-покупателя.

На текущий момент налоговые органы требуют представление форм 328.00 и 320.00. Стоимость в документах отсутствует, есть только количественное выражение.

Необходимо ли представлять ф.328.00 и ф.320.00 в случае получения комплектующих из РФ в рамках гарантийного ремонта?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Юрлицо - резидент РФ оказал транспортную услугу ТОО. Оплата произведена в рублях.

Транспортная услуга является отдельной и не включена в стоимость импортированного товара.

1. Возникает ли обязательство по уплате подоходного налога с дохода нерезидента?

2. Возникают ли обязательства по оплате НДС за нерезидента?

3. Необходимо ли при определении размера облагаемого импорта в целях исчисления НДС включать расходы по транспортным услугам в ФНО 328.00?

Сотрудником был утерян посадочный талон ЖД билета. 

Компания пассажирских перевозок предоставила справку, подтверждающую покупку билета. 

1. Можно ли брать на вычеты по КПН командировочные расходы на сумму по билету?

2. Относится ли НДС в зачет по билету в случае отсутствия посадочного талона?  

3. Как отразить в 1С расходы по данному билету?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило оборудование в безвозмездное пользование.

Каков порядок признания в учете данного оборудования в 1С, если неизвестна первоначальная стоимость?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник не забрал заработную плату после увольнения в прошлом году. В связи с этим образовалась задолженность по оплате труда.

Каков порядок депонирования заработной платы в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Нерезидент оказал услуги ТОО на территории РК.

1. В какие сроки необходимо оплатить НДС за нерезидента? 

2. По какому КБК оплачивается НДС за нерезидента?

3. По какой дате относится НДС в зачет: дате начисления или дате оплаты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Можно ли стоимость списанного товара в случае порчи, утраты отнести на вычеты по КПН?

2. Применяется ли корректировка ранее принятого НДС в зачет в связи со списанием товара в случае порчи, утраты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Строительная компания приобретает металл для изготовления металлоконструкций для реализации, а также иногда реализует сам металл. 

Возникает ли обязанность по выписке ЭСФ посредством модуля «Виртуальный склад» у строительной компании?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каков порядок расчета социального пособия по временной нетрудоспособности в связи с трудовым увечьем? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрел товар у продавца-нерезидента. Одними из основных условий поставки по контракту являются следующее:

4.2. Поставка Товара Покупателю производится за счет сил и средств Продавца, автотранспортом до Объекта Покупателя.

4.8. Датой поставки будет считаться дата подписания уполномоченaным представителем Покупателя накладной на Товар.

4.9. Поставка Товара считается завершенной, а обязательства Продавца по поставке выполненными в полном объеме, от даты подписания накладной и Акта приема-передачи Товара без претензий, являющегося неотъемлемой частью настоящего Контракта, а также выполнения Продавцом иных обязательств, предусмотренных Контрактом.»

При поставке товара в CMR указано условие поставки CPT - г. Алматы. 

Поставщик отгрузил перевозчику товар 25.06.2019 г., что отражено в ТТН, талон прохождения границы отсутствует. Накладная и счет-фактура выписаны поставщиком 25.06.2019 г., товар фактически получен покупателем 28.06.2019 г. Предоплата за данный товар произведена в евро - 06.06.2019 г в размере 100 %, курс 433,45.

1. Как правильно определить дату прихода ТМЦ в бухгалтерском учете?

2. Как определить дату принятия на учет в целях учета НДС по импорту из ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания импортировала товар из РФ для реализации заказчику на территории РК. В связи с отказом заказчика от товара по причине отсутствия  платежеспособности компания планирует произвести возврат товара в РФ.

Необходимо ли вернуть налоговый вычет по НДС в случае возврата импорта из РФ его поставщику?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Согласно договору мены оборудования и материалов, предметом сделки является новое имущество, именуемое в дальнейшем товар, но в приложениях поставщик (сторона 1) указал:

• дробильно-размольное оборудование (основное средство);
• узлы разукомплектованной размольной установки;
• дробильно-размольное оборудование (забаланс);
• здания и сооружения дробильно-размольной фабрики;

Данные активы покупатель (сторона 2) планирует перепродать через 3-6 месяцев.

Являются ли данные активы основными средствами для покупателя?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО несвоевременно уплатило налоги и отчисления по заработной плате. 

Предусмотрены ли системой управления рисками дополнительные административные штрафы?