Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС

АО реализует картонную макулатуру, отсортированную с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 4707909000. Отходы в виде макулатуры образовались на территории РК.

Какой признак происхождения товара необходимо указать при заполнении ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО арендует помещения для офиса у ИП. 

Может ли ТОО взять расходы на вычеты по моющим средствам для данного арендуемого офиса?

Может ли ТОО взять расходы на вычеты для сотрудников (питьевая вода, жидкое мыло, бумажные полотенца)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается экспортом товара (сафлор). При экспорте выставляется счет-фактура 05.05.2017 года, курс доллара на тот момент составлял 315,68. Грузовая таможенная декларация оформляется 10.05.2017 года по курсу 318,09 тенге.

По какой дате следует брать курс доллара - по ГТД или счет-фактуре?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО 3 года назад выиграло тендер на обслуживание техники в крупной компании.ТОО установило на их технике свое оборудование по условиям договора, которое демонтировалось по истечении трех лет и по акту приема-передачи было возвращено. Заказчик подписал акт, но не указал о неисправности некоторых приборов. ТОО не может продать как и неисправную технику, так и исправную, так как она б/у.

Некоторые организации согласились подписать акт о том, что приборы вышли из строя по причине внешних факторов: мороза, пыли и прочее. По условиям договора, если прибор выходит из строя по вине пользователя, то он должен возместить их стоимость.Тем не менее, данная поломка не относится к этому пункту, так как она произошла из-за общего износа техники.

Вопрос:

Как можно списать исправное оборудование, которое еще исправно, но уже невозможно продать? 

Как можно списать б\у оборудование, которое вышло из строя из-за общего износа впоследствии его аренды?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС

Как отразить налоговые обязательства по депозиту в форме 100.00 за 2018 год?

ТОО, ОУР, плательик НДС

ТОО оплачивает квартиру своему сотруднику.

Вопросы:

1. Какими проводками отразить данную операцию?

2. С кем должен быть заключен договор на аренду - с ТОО или с работником?

3. Надо ли считать сумму начислений по заработной плате от обратного?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Согласно п. 6 ст. 401 Налогового Кодекса РК, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг НДС в зачет учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

Вопрос:

1. Относятся ли услуги Казахтелекома к системным услугам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело у поставщика из РФ программный комплекс в рамках ЕЭАС. У поставщика из РФ также приобретены весы и неисключительные права на программное обеспечение к весам. Неисключительные права приобретены бессрочно. 

Вопросы:

1. Сдается ли форма 320.00 и 328.00 по данным приобретениям?

2. Какие проводки используются?

3. Как правильно провести эту операцию в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В 2017 году ТОО застраховала автомобиль, находящийся на балансе. Данная страховка была переходящей с 2017 по 2018 год, и эта страховка учитывалась как расходы будущих периодов. В 2018 году автомобиль был продан, часть суммы страховки была возвращена ТОО.

Вопрос:

В каких строках формы 100.00 отражается возврат суммы страхования (корректировка суммы страховки) автомобиля?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО производит реализацию товара в 1-ом квартале 2018 года, ЭСФ по нему выписывается в течение 15 дней после оборота, и тем самым попадает на 2-й квартал 2018 года.

Вопрос:

В каком периоде следует отразить совершение оборота по реализации и НДС к уплате: 1 квартал 2018 года по накладной или 2-ой квартал 2018 года по ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается импортом товаров из третьих стран. В размер облагаемого импорта включены таможенная стоимость импортируемых товаров, суммы налогов и таможенных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в РК (за исключением НДС). Данный оборот отражен в ФНО 300.00. При составлении ФНО 100.00 идет расхождение с ФНО 300.00, так как в строке 100.00.009 IIIА отражается только стоимость по инвойсу.

Вопрос:

Как правильно отразить платежи и налоги, включаемые в стоимость ТМЦ, при импорте товаров из третьих стран?

ИП, СНР по упрощенке, неплательщик НДС

ИП занимается грузоперевозками автомобильным транспортом. При выписке счет-фактуры заказчик требует прописывать в документе строки "Грузоотправитель" и "Грузополучатель". Мы оказываем услуги и не являемся Грузоотправителями: мы не отпускаем товар, не знаем, кто его отпускает. 

Вопрос:

Правомерно ли требование заказчика заполнять в счет-фактуре строки "Грузоотправитель" и "Грузополучатель"?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО арендует офисное помещение для своей основной деятельности. 

Вопросы:

Признаются ли расходы на содержание офиса последующими в налоговом учете (на замену ламп дневного света в офисе, дверные замки и моющие средства)?

Признаются ли расходы на замену ламп дневного света в офисе, дверные замки и моющие средства как последующие расходы по арендуемым основным средствам, относимых на вычетыпо КПН?

В какой строке отражаются данные последущие расходы в форме 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает билеты для сотрудников, работающих вахтовым методом, через корпоративную карточку. Контрагент (АО "Пассажирские перевозки") не дает счет-фактуру. В билете указана серия и номер свидетельства о постановке на учет по НДС.

Вправе ли ТОО отнести НДС в зачет на основании ЖД билета?

Можно ли на основании билета составить проводку: 

• Дт1251 Кт3310,
• Дт1710 Кт1030,
• Дт3310 Кт1710?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО предоставляет информационно-аналитические услуги через интернет. Заказчики - резидент РФ. По договору расчет в рублях. Мы не облагаем наши услуги НДС, так как местом оказания услуг не является РК, а РФ. Счет-фактура по условиям договора отправлена в бумажном виде.

Вопросы:

Обязательно ли выставление ЭСФ? (БИН у покупателя отсутствует)

ТОО ,ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело дизельное топливо у организации, которая выставила ЭСФ с признаком 2 ТН ВЭД и указало номер заявления ФНО 328.00. Теперь это топливо планируется перепродать. 

Вопрос:

Какой признак происхождения, код ТН ВЭД и номер заявления 328.00 следует указывать при выписке ЭСФ при перепродаже товара?

Физическое лицо реализует сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства (кроликов).

Вопрос:

Может ли уфизическое лицо уплачивать ЕСП?

АО, ОУР, плательщик НДС.

В системе 1С по счету 1282 "Задолженность по претензиям" учитывается дебиторская задолженность по судебным решениям, в том числе на основании судебных решений как и по казахстанским, так и по иностранным контрагентам. 

Необходимо ли данный счет переоценивать на заданную отчетную дату, так как данный счет имеет валютный признак?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует легковое авто физическому лицу. 

1. Начисляется ли НДС при реализации автомобиля, если раньше он числился и ставился на баланс как ОС?

2. Необходимо ли отражать данную реализацию в модуле "Виртуальный склад", если данная реализация будет иметь единичный характер и ранее компания не использовала Виртуальный склад? 

Компания заключает договор ГПХ с физическим лицом на оказание ими образовательных услуг. Компания оплачивает гонорар и расходы на проживание, но на руки физическое лицо получает только гонорар. 

Вопросы:

1.Производит ли компания удержание ОПВ с гонорара и расходов на проживание?

2. Применяется ли корректировка 90% при сделке по договору ГПХ?