Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Является ли счет на оплату первичным бухгалтерским документом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Является ли счет на оплату первичным бухгалтерским документом?

Вопрос
В каком налоговом периоде отражается оборот по приобретению «без НДС»?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Предприятие получило ЭСФ от поставщика с оборотом «без НДС».

В каком налоговом периоде отражается оборот по приобретению «без НДС»?

Вопрос
В каком периоде отражается корректировка НДС и КПН по дополнительной счет-фактуре в формах 100.00 и 300.00?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Предприятие оформляет дополнительную счет-фактуру в 2019 году к счет-фактуре за 2018 год в связи с изменением цены.

В каком периоде отражается корректировка НДС и КПН по дополнительной счет-фактуре в формах 100.00 и 300.00?

Вопрос
Как отражаются уплаченные НДС и таможенные платежи в учете импортированного товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В инвойсе указано несколько наименований товара. В ГТД наименования товаров объединены в одну позицию по коду ТН ВЭД.

Необходимо ли совершать разукомплектацию импортированного товара на основании грузовой таможенной декларации?

Вопрос
Как отразить перевод запасов в состав основных средств в форме 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По состоянию на 1 января 2019 года на балансе ТОО числились три контейнера в составе запасов.
В ноябре 2019 года по итогам инвентаризации принято решение перевести контейнеры в состав основных средств.

Необходимо ли дополнительно отражать в строке 100.00.009VII при заполнении формы 100.00 стоимость контейнеров, переведенных в состав основных средств?

Вопрос
Какую информацию должен содержать чек ККМ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В чеке приобретенного ККМ с ФПД указываются следующие данные: наименование ТОО, адрес, номер и серия НДС, БИН, общая сумма, сумма НДС, ставка НДС, код ККМ, регистрационный номер в КГД, фискальный признак.

Является ли нарушением отсутствие части требуемой информации в чеке ККМ?

Вопрос
Можно ли отнести на вычеты по КПН суммы агентского и комиссионного сбора по чекам электронных ЖД билетов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник после прибытия из командировки представил электронный ЖД билет, где указан контрольный чек на сумму билета с НДС, сумма агентского сбора без НДС, посадочный талон. Также предоставлен отдельный чек с суммой комиссионного сбора.

Можно ли отнести на вычеты по КПН суммы агентского и комиссионного сбора по чекам электронных ЖД билетов?

Вопрос
Как вести учет рабочего времени при сменном графике работы?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Рабочий график работника составляет 12 часов в день по сменному графику 2/2.

1. Какое количество часов является нормой при данном графике работы?

2. Как правильно вести учет в табеле учета рабочего времени?

Вопрос
В какой строке формы 300.00 отражается приобретенный товар «без НДС»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО ведет раздельный учет по НДС. Приобрело товар «без НДС».

В какой строке формы 300.00 отражается приобретенный товар «без НДС»?

Вопрос
Возникают ли налоговые обязательства у ликвидируемого ИП при передаче остатков товара на реализацию другому ИП?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

Принято решение о закрытии ИП-1. ИП-1 передал ИП-2 по договору цессии право на товар, переданный под реализацию, и денежные средства от реализации данного товара. ИП-2 внес деньги в кассу ИП-1 за реализованный товар.

Являются ли денежные средства от реализации товара прибылью ИП-1, не подлежащей налогообложению?

Вопрос
Возникают ли обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента при возмещении услуг международной перевозки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Резидент РФ выставил счет на возмещение затрат по оказанию услуги международной перевозки для ТОО.

1. По какой ставке исчисляется КПН за нерезидента в данном случае?

2. Какой код вида дохода отражается в форме 101.04?

3. Необходимо ли оплачивать НДС за нерезидента?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при аренде транспортного средства у физического лица?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО арендует транспортное средство у физического лица.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

Вопрос
Какие установлены ставки платы за эмиссии в окружающую среду по г. Нур-Султан в 2019 году?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС.

Какие установлены ставки платы за эмиссии в окружающую среду по г. Нур-Султан в 2019 году?

Вопрос
Необходимо ли ИП на упрощенке составлять налоговую и учетную политику?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Необходимо ли ИП на упрощенке составлять налоговую и учетную политику?

Вопрос
Вправе ли работник осуществлять оплату товара личной картой в случае получения товара за юрлицо?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Вправе ли работник осуществлять оплату товара личной картой в случае получения товара за юрлицо?

2. Необходимо ли физлицу наличие доверенности от юрлица на получение ТМЗ в случае оплаты личной картой?

Вопрос
Как отражается в учете списание и восстановление основных средств после пожара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На предприятии произошел пожар, в связи с этим произошла порча основных средств (оборудование, оргтехника)

1. Можно ли приостановить амортизацию ОС во время реконструкции?

2. Необходимо ли проводить переоценку основных средств?

3. На какой счет необходимо отнести расходы, связанные с ремонтом основных средств?

4. Каков порядок списания основных средств, не подлежащих восстановлению?

Вопрос
Как правильно произвести начисление отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск в 1С?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Как правильно произвести начисление отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск в 1С?

Вопрос
Какие документы необходимы для подтверждения импорта товара с территории стран ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По импортированному товару из РФ поставщик предоставляет счет-фактуру, товарную накладную, СМR, товарно-транспортную накладную.

1. Какие документы необходимы для подтверждения импорта товара с территории стран ЕАЭС?

2. Должны ли совпадать количество и сумма товара, указанные в спецификации, с данными товаросопроводительных документов?

Вопрос
Можно ли выписать дополнительный ЭСФ для корректировки оборота при возврате товара покупателем?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Покупатель возвращает товар, выписав товарную возвратную накладную.

1. Необходимо ли выписать дополнительный ЭСФ не позднее 15 календарных дней с даты возврата?

2. Какие документы необходимо оформить в случае возврата товара покупателем?

Вопрос
Можно ли перечислить денежные средства стороннему физлицу без отнесения на вычеты в целях исчисления КПН?

Некоммерческие организации, ОУР, неплательщик НДС.

Является ли нарушением перечисление денежных средств физическому лицу, не являющемуся работником предприятия, как прочие расходы, без отнесения на вычеты в целях исчисления КПН?