Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

КПН в форме 101.04 (предоплата и постоплата)

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Российская компания оказала услугу по настройке оборудования на 7 000 000 тенге: 2 100 000 тенге ТОО оплатило 24.05.2018 года по курсу 5,35 тенге (акт подписан в июне, имеется справка о резидентстве). Оставшиеся 4 900 000 тенге ТОО оплатит до 30.07.2018 года.

Как правильно отразить данные операции при заполнении формы 101.04?

Предположительно, услуги оказаны нерезидентом на территории РК. Ответ представлен с учетом данного предположения.

В соответствии с п. 1 ст. 645 Налогового кодекса РК доходы из источников в РК юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК (далее по тексту – нерезидент), облагаются КПН у источника выплаты без осуществления вычетов.

Согласно пп. 2) п. 1 ст. 644 Налогового кодекса РК доходами нерезидента ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик