Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На балансе ТОО имеется недвижимое имущество. ТОО планирует подать заявление на снятие с регистрационного учета по НДС.  

1. Как исчисляется НДС по остаткам товаров при снятии с учета по НДС? 
2. Необходимо ли производить переоценку, если остаточная стоимость остатков товаров ниже рыночной?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает офисное помещение у физического лица. Срок владения помещением - 5 лет.

Какие налоговые обязательства возникают у физического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило оплату за товар от физического лица на расчетный счет. Выписаны накладная на отпуск запасов на сторону и ЭСФ.

Необходимо ли выдавать фискальный чек ККМ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО получено вознаграждение по депозиту, а также сумма превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы.

В какой строке формы 100.00  необходимо отразить данные доходы?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО реализовало услуги нерезиденту РК. Оплата за услуги поступила на валютный счет за вычетом комиссии, удержанной банком-корреспондентом.

Подлежат ли вычету по КПН расходы по комиссии банка? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выписан ЭСФ с нарушением срока выписки после даты подписания АВР.  

Относится ли НДС в зачет по ЭСФ, выписанному с нарушением срока выписки? 

АО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в учете вычеты по НДС, неразрешенного отнесению в зачет? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО предоставило заем другому ТОО на СНР.

Может ли заимодатель начислять в свою пользу проценты по предоставленному займу? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО по агентскому соглашению резиденту РФ оказало услуги по сопровождению продажи товара из РФ в РК. 

Возникает ли облагаемый оборот по НДС? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС
 

В 2020 году возникли доходы от курсовой разницы и доходы от вознаграждения по депозиту.

Какая отчетность представляется для отражения данных доходов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказаны услуги по международной перевозке компанией из РФ. 

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО передало здание на безвозмездной основе государственному учреждению.

1. Возникает ли облагаемый оборот по НДС?

2. Необходимо ли выписывать ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует ранее приобретенный автомобиль у физического лица. 

Как определяется размер оборота по реализации в целях исчисления НДС?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Как применяется поправочный коэффициент «0» при заполнении формы 220.00 за 2020 год? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретенный погрузчик в 2017 году реализовало в 2020 году. Отражаемая сумма сделки в форме 100.00 и форме 300.00 различаются. 

1. Подлежит ли полученный доход от реализации включению в СГД по КПН?

2. Как отразить сумму реализации в форме 300.00? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО реализует легковой автомобиль физическому лицу.

Необходимо ли выписывать ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие виды штрафов, пени, неустоек можно отнести на вычеты по КПН? 

АО, ОУР, плательщик НДС

Можно ли отнести на вычеты по КПН расходы на уплату КПН за нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщики предоставили оборудование в пользование на безвозмездной основе с последующим возвратом. 

1. Какими документами оформляется передача оборудования?

2. Как отразить данное оборудование в учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По запросу покупателя ТОО выписало дополнительный ЭСФ на возврат товара. Позже покупатель отменил возврата и оставил товар у себя.

Необходимо ли снова выписать дополнительный ЭСФ?