Можно ли выписывать счет-фактуру в налоговый период, следующий за налоговым периодом в котором выписан АВР?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
Логистическая компания перевозит товар компании с элеватора до станции назначения. В 2017 и 2018 годах, когда возможно было выписывание счет-фактур на бумажном носителе, логистическая компания выписывала, например за декабрь месяц - Акт выполненных работ и с/фактуру 30-31 декабря, хотя данные получала 25 января следующего года, т.к. она использует данные КТЖ, которое дает их только к 25 января. В связи с переходом на электронные с/фактуры - как теперь быть?
1. Возможно ли выписывать счет-фактуру после 25 января, а АВР 30 декабря, в связи с переходом на ЭСФ?
2. В случае если возможно, то надо ли в годовом отчете затраты относить на декабрь, а в форме 300.00 по НДС в январе, с учетом расхождений между оборотами?
3. Как правильно отразить затраты за январь следующего года согласно счет-фактуре?
Вычеты по КПН:
В соответствии с положениям п. 1 ст. 242 Налогового кодекса РК расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных ст. 242 - 263 Налогового кодекса РК, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом РК.
При этом, согласно п. 3 ст. 242 Налогового кодекса РК вычеты производятся налогоплательщиком по фактически произведенным расходам при наличии документов, подтверждающих такие расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода.
Т.е. на вычеты по КПН относятся расходы, связанные с деятельностью, направленной на получение дохода, только при наличии подтверждающих документов. Далее рассмотрим, что является ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
