Необходимо ли представлять дополнительную декларацию по НДС в случае получения исправленных ЭСФ от поставщика?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
Поставщик реализовал ТМЦ в сентябре и октябре 2018 года, выставил ЭСФ в течении 15 календарных дней.
Заказчик принял данные ЭСФ и отразил в декларациях по НДС во 2 и 3 кварталах 2018 года.
Далее поставщик в 2019 году выставляет исправленные ЭСФ в связи с добавлением кода ТН ВЭД.
1. Необходимо ли сдавать дополнительную декларацию за 2 и 3 кварталы 2018 года на уменьшение сумм, указанных в основных счет-фактурах, и отражения их в 2019 году?
2. Какие налоговые обязательства возникают у компании-заказчика в данных периодах?
3. На какие статьи НК необходимо ссылаться компании для решения данного вопроса?
соответствии с нормами статьи 419 Налогового кодекса исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется.
Исправленный ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
