Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО производит капитальный ремонт здания через подрядчика. ТОО ежемесячно перечисляет денежные средства подрядчику на приобретение материалов. Подрядчик выписывает промежуточные счета-фактуры на полученные суммы.

1. Каков порядок выписки АВР и счет-фактуры по договору подряда?

2. Можно ли оприходовать расходы по договору подряда на счет 2933 в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС

1. Каковы требования при ведении табеля рабочего времени в электронном виде?

2. Необходимо ли хранить копию табеля рабочего времени на бумажном носителе?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Обязательна ли выписка электронного АВР через портал ИС ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует холодильное оборудование. Установку и пусконаладку оборудования производит ИП, с которым заключен договор субподряда.

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по услугам монтажа и пусконаладке, произведенным ИП по субподряду?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор на поставку оборудования из РФ. Поставщиком выписана товарная накладная, в которой реквизиты банка покупателя прописаны не полностью.

Можно ли принимать к учету документы, выписанные поставщиком-нерезидентом, в случае неполного указания реквизитов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оплатило членские взносы в НПП Атамекен.

1. В какой строке декларации 100.00 отражаются членские взносы в НПП «Атамекен»?

2. Отражаются ли членские взносы в декларации формы 300.00?

АО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик реализовал товар, который будет использоваться в качестве основных средств у покупателя.

Какой первичный документ оформляется при реализации товара, который будет использоваться как ОС у покупателя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Приняты работы и услуги для строительства (производство) от субподрядчика. Выставлены штраф и пени за неисполнение условий договора.

Какими бухгалтерскими проводками отражается взаимозачет встречных требований?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Может ли частный детский сад воспользоваться льготой в виде поправочного коэффициента «0» к ИПН и социальным платежам с доходов работников и ИП?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП прекращает деятельность и сдает ликвидационную отчетность. В собственности имеется коммерческая недвижимость, которая не используется в предпринимательской деятельности. 

Требуется ли сдача ликвидационной отчетности формы 700.00 при прекращении деятельности ИП?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Предусмотрены ли ограничения по размеру месячной заработной платы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО установлен простой по причинам, не зависящим от работодателя и работника. Оплата простоя работникам согласно трудовым и коллективному договорам производится в размере 1 МЗП.

Подлежат ли удержанию ОПВ, ИПН и ВОСМС с 1 МЗП по причине простоя, не зависящим от работодателя и работника?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Контрагент и ТОО являются резидентами РК. При заполнении формы 100.01 возникает ошибка и требуется заполнить номер налоговой регистрации нерезидента-контрагента в стране резидентства. 

Как исправить ошибку в графе D формы 100.01, если контрагент является резидентом РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело инжиниринговые услуги от нерезидента в 4 квартале 2019 года. НДС уплачен в 1 квартале 2020 года.

В каком периоде относится в зачет НДС, уплаченный в 1 квартале 2020 года, по услугам нерезидента,полученным в 4 квартале 2019 года?

АО, ОУР, плательщик НДС

Сданы формы 328.00 и 320.00 за апрель 2020 года. Получен мотивированный отказ по причине отсутствия в справочнике одного из указанных кода ТН ВЭД.

1. Является ли административным правонарушением ошибка кода ТНВЭД при получении мотивированного отказа?

2. Как устранить нарушения по мотивированному отказу в подтверждении уплаты НДС по импорту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации

В ТОО приняты директор и работники по рабочей визе, являющиеся гражданами Турции, не имеют вид на жительство в РК.

1. Какие налоговые обязательства возникают по доходам работников-иностранцев?

2. Выплачивается ли заработная плата работникам при отсутствии оборотов у ТОО?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП предоставляет услуги по обеспечению питанием в столовой.

Необходимо ли выписывать ЭСФ при предоставлении услуг по обеспечению питанием в столовой?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации

В связи с введением режима ЧП не оплачены налоги и социальные отчисления с заработной платы работников за март 2020 года. На данный момент отсутствуют денежные средства для их оплаты.

Предусмотрен ли перенос сроков уплаты налогов и социальных платежей при отсутствии денежных средств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При исчислении каких налогов с заработной платы 45 000 тенге применяется корректировка 90% в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО в связи с сокращением объема работ введен режим неполного рабочего времени.

Как рассчитать заработную плату работникам за фактически отработанные часы?