Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Каков порядок внесения изменений в учредительные документы при смене места нахождения юрлица?

ТОО приобретает моющие средства, туалетную бумагу, салфетки и воду.

Вправе ли ТОО отнести затраты на средства гигиены на вычеты по КПН в налоговом учете и расходы в бухгалтерском учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказаны event-услуги и услуги по аренде нерезидентом за пределами РК (на территории Польши).

Облагаются ли КПН доходы нерезидента от оказания event-услуг и услуг по аренде за пределами РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО подало заявление о переходе на упрощенный режим в налоговый орган и получило отказ по причине наличия у предприятия договора ГПХ с резидентом и нерезидентом.

Правомерен ли отказ налогового органа по смене режима налогообложения при отсутствии у ТОО услуг по агентским договорам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО разместило вывеску на здании офиса по месту нахождения.

Производится ли плата за размещение наружной рекламы при размещении вывески на здании?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

C каких выплат и доходов работника удерживаются взносы на ОСМС в 2020 году?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО заключило договор на поставку оборудования с поставщиком из Республики Беларусь с условием поставки DAP- склад Покупателя. Грузоотправитель ввез оборудование в Казахстан в январе 2020 года, на склад покупателя поставил в феврале 2020 года.

Как определить дату совершения оборота по импорту при поставки на условиях DAP- склад Покупателя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из РФ. При получении обнаружен брак (ненадлежащее качество).

1. Какие документы необходимы для подтверждения возврата импортированного товара поставщику в связи с их ненадлежащим качеством?

2. Как отражается возврат импортированного товара в отчетности формы 328.0 и 320.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду помещение.

1. В каких случаях неплательщики НДС обязаны выписывать ЭСФ?

2. Обязан ли ИП - арендодатель, неплательщик НДС выписывать ЭСФ?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Обязательно ли заполнение категории налогоплательщика в форме 870.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует реализовать товар на экспорт в страну ЕАЭС с условием поставки «самовывоз».

1. Вправе ли ТОО применить ставку НДС 0% при реализации товара на экспорт? 

2. Какие документы подтверждают экспорт товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО отказано в возврате денежных средств за приобретенный товар в связи с несоответствием формы возвратной накладной, утвержденной учетной политикой поставщика. Поставщик предлагает подписать его форму накладной на возврат товара.

Считается ли нарушением подписание и получение возвратной накладной по форме поставщика?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ИП встал на регистрационный учет по НДС 13 февраля 2020 года.

1. С какого периода ЭСФ по реализации выставляются с НДС?

2. С какого периода относится НДС в зачет по приобретенным товарам, работам, услугам?

3. Вправе ли ИП отнести в зачет НДС по остаткам товаров до даты постановки на учет по НДС?

4. За какой период необходимо представить первую отчетность формы 300.00 после постановки на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказаны услуги международной грузоперевозки юрлицом из Республики Белорусь. АВР от 08 ноября 2019 года. Услуга оплачена 10 февраля 2020 года.

1. В форме 101.04 какого налогового периода отражаются не выплаченные доходы нерезидента?

2. Применяется ли освобождение от налогообложения при предоставлении сертификата резидентства нерезидентом?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО проводит обучающий семинар. Билеты продаются через онлайн-сервис продажи билетов. После проведения семинара организация онлайн-сервиса перечисляет ТОО разницу между стоимостью проданных билетов и расходами на проведение семинара. 

Как отразить расходы, направленные на получение дохода в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагаются доходы работника в виде компенсации за неиспользованный трудовой отпуск в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует оказать благотворительную помощь в виде отправки медицинских масок юридическому лицу в Китай.

1. Подлежат ли расходы по оказанию благотворительной помощи вычету в целях исчисления КПН? 

2. Вправе ли ТОО уменьшить налогооблагаемый доход в пределах 4% на расходы по приобретению медицинских масок?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Правомерно ли списание расходов будущих периодов с первого числа месяца приобретения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО прибрело антивирусную программу для использования в течение 12 месяцев.

Признается ли антивирусная программа нематериальным активом или относится на расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заполняется ли строка 101.02.002 при увеличении сумм авансовых платежей в дополнительном расчете после сдачи декларации по КПН?