Нужно ли гостиничному комплексу платить налоги за нерезидента, оказывающего услуги по его размещению на booking.com?
ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.
Гостиничный комплекс начал пользоваться и оплачивать услуги его размещения на сайте booking.com. Контрагент это нерезедент, находящийся в Амстердаме. Yа почту комплекса в середине следующего месяца отправляют только копию акта приема передачи с конвертацией суммы, и идут небольшие расхождения с суммой оплаты комплекса.
Была подписана Конвенция между Республикой Казахстан и Королевством Нидерландов об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал (г. Алматы, 24 апреля 1996 года)
Должен ли комплекс платить налоги за нерезидента? Как такие счета закрывать в бухучете?
Ранее Вам был представлен ответ по налогообложению данных услуг – Вы обязаны удерживать КПН 20% у источника выплаты.
Бухгалтерские проводки:
1) Если Вы удерживаете КПН у источника выплаты с доходов нерезидента:
- Дебет 7110/7210/… (согласно Вашей учетной политике) Кредит 3310 – поступление услуг от нерезидента;
- Дебет 3310 Кредит 3190 – удержание КПН;
- Дебет 3190 Кредит 1030 – ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
