Нужно ли выписывать счет-фактуру в электронной форме по товару, не входящему в перечень изъятий?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
31 января покупателем был выставлен поставщику АВР и бумажный счет-фактура, также был подписан акт сверки. В мае обнаружили, что отсутствует ЭСФ, а счет-фактуру на бумажном носителе поставщик принимать отказывается. Покупатель в свою очередь уже представил ф.300.00 и отразил оборот в АВР.
1. Обязано ли ТОО выписывать счет-фактуру не только на бумажном носителе, но и в электронной форме, по товару, не входящему в перечень изъятий?
2. Можно ли оставить оборот в 1 квартале и выписать дополнительный ЭСФ во 2 квартале? Или же следует представить дополнительную форму и перенести все услуги во 2 квартал?
В соответствии с положениями пп. 1) п. 1 и п. 2 ст. 412 Налогового кодекса РК, действующими с 01.01.2019 года, при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру в электронной форме плательщики НДС, предусмотренными пп. 1) п. 1 ст. 367 Налогового кодекса РК.
Т.е. с 01.01.2019 года Ваше Компания-плательщик НДС обязана выписывать счета-фактуры только в электронной форме в отношении всех оборотов по реализации товаров, работ, услуг.
Соответственно, оставить «всё как есть на бумажном носителе» Вы не можете, Вы обязаны выписать электронный счет-фактуру по реализации от 31.01.2019 года.
Согласно положениям п.
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
