Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Отражение в 1С счета-факуры, дата выписки по которому позже даты совершения оборота

Как отразить в 1С электронную счет фактуру, где дата выписки позже даты оборота. В поступлении указываем отложить принятие НДС к зачету, далее Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС ставим по дате выписки. Нужно ли каждый документ так делать или можно только те, в которых периоды не сходятся?

Отражение счетов-фактур, дата выписки и дата совершения оборота по которому приходится на разные налоговые периоды (кварталы):

В 1С настроен функционал по отнесению НДС в зачет и отражению счетов-фактур в декларации по НДС по дате выписке счета-фактуры.

Для этого, в настройке «Тип цен» документа поступления в 1С необходимо установить отметку «Отложить принятие НДС к зачету».

Далее, при проведении данного документа поступления в части НДС сформируется бухгалтерская запись:

- Дебет 1422 (отложенный НДС) Кредит 3310.

При этом, в данном документе поступления счет-фактуру регистрировать не нужно.

Далее, необходимо провести в 1С документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» по дате выписке счета-фактуры и в этом документе необходимо зарегистрировать данный полученный счет-фактуру.

В данном документе должна быть сформирована следующая бухгалтерская запись:

- Дебет 1421 Кредит 1422.

 

Отражение счетов-фактур, дата выписки и дата совершения оборота по которому приходится на разные даты, но в пределах одного налогового периода (кварталы):

В данном случае не нужно оформлять все вышеуказанные документы в 1С, а достаточно оформить документ поступления по дате совершения оборота и зарегистрировать к нему счет-фактуру по дате выписке.

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию