Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В выписке банка отражается комиссия по переводным операциям, снятию/внесению денежных средств на расчетный счет, пересчету.

Можно ли отнести на вычеты по КПН расходы по комиссии на основании выписки банка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО открылось до введения режима ЧП. Не подали своевременно заявление для постановки на регистрационный учет по НДС.

Правомерна ли выписка счета-фактуры с НДС 12% при отсутствии постановки на регистрационный учет по НДС в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Деятельность ТОО относится к ОКЭД 69109 «Прочая деятельность в области права».

Вправе ли ТОО с ОКЭД 69109 применить поправочный коэффициент «0» при исчислении налогов в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Как отразить авансовые платежи в программе 1С, отраженные на лицевом счете по КПН в «Кабинете налогоплательщика»?

2. Как отразить начисление КПН с учетом авансовых платежей, уплаченных в течение года, в программе 1С?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания представляет декларацию по плате за эмиссии в окружающую среду по форме 870.00 ежеквартально. С 1 апреля 2020 года размер МРП увеличен до 2 778 тенге.

Применяется ли для исчисления платы за эмиссии в окружающую среду величина МРП, утвержденная 1 апреля 2020 года?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Обязана ли домохозяйка платить за себя взносы на ОСМС в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО наняло водителя с личным автомобилем, зарегистрированным в другом городе. Списание ГСМ производится на основании путевого листа, а оприходование по чекам и документам поступления от поставщика.

1. Возникает ли необходимость подачи заявления на постановку на учет по плате за эмиссии в окружающую среду по месту регистрации автомобиля?

2. Необходимо ли представить декларацию по плате за эмиссии в окружающую среду по месту регистрации автомобиля?

АО, ОУР, плательщик НДС

Срок сдачи декларации по КПН за 2019 год перенесен на 30 апреля 2020 года. Срок подачи расчета авансовых платежей формы 101.02 после сдачи декларации по КПН - 20 апреля 2020 года.

Необходимо ли представить форму 101.02, если декларация по КПН за 2019 год не сдана в связи с отсрочкой?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Договор аренды земельного участка истек 29 марта 2020 года. ТОО заключило новый договор аренды 31 марта 2020 года. Повысилась арендная плата за пользование земельным участком. Ранее представлен расчет сумм текущих платежей (форма 851.00) за период с 1 января по 29 марта 2020 года.

1. С какого числа необходимо предоставить форму 851.00 по новому договору аренды земельного участка?

2. Надо ли вносить изменения в предыдущий расчет текущих платежей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО продало погрузчики по цене ниже стоимостного баланса группы на начало налогового периода. Стоимость реализации отражена в форме 300.00.

1. Как отразить в разделе «СГД» формы 100.00 реализацию фиксированных активов по цене ниже стоимостного баланса группы?

2. Возникает ли разница по облагаемому обороту НДС и доходу от реализации фиксированных активов ниже стоимостного баланса группы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Обороты по СГД за 2017-2018 годы превысили 325 000 МРП. По результатам 2019 года образовался убыток по КПН.

Как рассчитать авансовые платежи по КПН при наличии убытка в предыдущем году?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, неплательщик НДС

ТОО занимается выращиванием картофеля и сбором сена на собственных земельных участках.

Включается ли в СГД доход от реализации урожая картофеля и сена, как доходы от реализации приобретенного товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказаны услуги по организации выставочной композиции нерезидентом на территории РФ. Для участия в выставке вывезено оборудование.

Возникают ли налоговые обязательства по КПН и НДС при получении услуг от нерезидента?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания осуществляет ведение бухгалтерского учета в соответствии с МСФО.

На каких счетах учитываются денежные средства, размещенные на депозитах в банках второго уровня?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО приобретает товар в Италии и реализует нерезиденту из Турции. Контракт с нерезидентом заключен в евро.

В какой валюте выписывается ЭСФ при реализации товара третьим странам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило уведомление о признании одного из поставщиков лжепредпринимателем.

1. В каком периоде отражается корректировка налоговой отчетности по НДС и КПН?

2. Необходимо ли корректировать операцию поступления товаров от поставщика?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО арендует нежилое помещение у физлица на безвозмездной основе.

1. Как отразить безвозмездную аренду помещения в бухгалтерском учете?

2. В какой строке формы 100.00 отражается доход от безвозмездно полученной услуги?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Согласно акту сверки с поставщиком имеется расхождение с 2011 года. В программе 1С отражены остатки обязательств с 2014 года.

Как исправить ошибку предыдущих периодов в бухгалтерском учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО «А» перечислило денежные средства в уставный капитал ТОО «Б». ТОО «Б» прекратило деятельность, в связи с чем невозможно произвести возврат уставного капитала.

Как отразить закрытие счета 2070 в случае не возврата уставного капитала участнику юрлица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Цех ТОО прекратил производство по причине переезда в другое место. Заработная плата работников, амортизация оборудования и коммунальные услуги учитывались на счете 8110. В настоящее время работники заняты различными работами (разбором/сбором, погрузкой) до момента запуска производства.

На какие счета относятся расходы в период отсутствия производственной деятельности?