Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания заключила договор ГПХ с физическими лицами для работы на 30 дней в городе Астана. Согласно договору, Заказчик обязуется возместить расходы на проезд, питание и жилье.

1. Можно ли списать расходы на проезд, питание и жилье за данных работников и взять их на вычеты по КПН? Или нужно потраченные средства включить в доход физических лиц по договору ГПХ и обложить ИПН?

2. Должено ли физическое лицо оплачивать ОПВ с этих доходов ?

3. Может ли ТОО взять НДС по ж/д билетам в зачет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У уволенного подотчетного лица числится задолженность перед компанией. Руководство принимает решение списать задолженность на расходы предприятия с учетом требований статьи 324 пункта 2 Налогового кодекса РК. Какими налогами необходимо обложить подотчетную сумму при ее списании раньше срока исковой давности?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО по договору из России планирует временно ввести товар для непродолжительного использования. Нужно ли сдавать в налоговую какую-либо отчетность?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Может ли юридическое лицо, плательщик НДС, произвести единовременную оплату в размере 10 000 000 тенге (более 1 000 МРП) в кассу Крестьянского хозяйства, не плательщика НДС? 

Может ли Крестьянское хозяйство, не плательщик НДС, в свою очередь, произвести единовременную оплату более 1 000 МРП в кассу юридического лица? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Можно ли ТОО оприходовать и списывать бензин по чекам? Чеки взяты с разных заправок. Как быть с НДС, при том что нет счет-фактур?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО заключен договор с физическим лицом по аренде автотранспортного средства с последующим выкупом. В договоре также указано, что в счет арендной платы, ТОО берет на себя обязательства по погашению кредита, согласно предоставленного графика. Бухгалтерские проводки сделаны следующие:

- арендная плата Дебет 7210 Кредит 3397 согласно графика;
- деньги в подотчет для погашения кредита в банке Дебет 1251 Кредит 1010 оплата через терминал;
- списание подотчета Дебет 3397 Кредит 1251.

Верно ли составлены проводки и возникает ли в таком случае обязательство по ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете предоставление скидок покупателям с цены товара? Как это следует отразить в формах 100.00 и 300.00?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО приобрел ипотечное жилье по программе 7-20-25 в АТФ Банке. Одновременно этот человек работает и получает заработную плату в нескольких других компаниях. Как к нему применима ст.351, согласно которой, вычет допускается в размере не более 10 кратного МЗП определенного за календарный год?Как это выглядит в расчете по применению вычета ежемесячно и можно ли данный вычет использовать во всех компаниях?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В виду не ликвидности товара, предприятию необходимо его реализовать ниже себестоимости. Необходимо ли осуществлять переоценку товара или же можно его сразу реализовывать? Каким образом это слеудет отразить в Декларации по КПН?

Например, необходимо продать товара на 100 000 тенге (себестоимость), а продали на 80 000 тенге. Верно ли будет указать в декларации по КПН разницу в 20 000 тенге в строке «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты» (согласно ст. 115 НК РК)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО заключает договор с компанией РФ (нерезидентом) на реализацию товара и аренду движимого (не транспорт) имущества на территории РК.

Облагается ли реализация товара и услуга по аренде имущества НДС?

ИП, СНР дна основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП (на упрощенке) сдает коттедж в аренду ЮЛ. ЮЛ использует коттедж для проживания. Данный коттедж является собственностью физ. лица (не как ИП).

Кто должен оплачивать налог на имущество? ФЛ или ИП? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

По условиям договора поставщик поставляет продукцию в оборотной таре и возвращает от покупателя пустую оборотную тару за свой счет. При несвоевременной отправке пустой тары покупатель несет расходы по простою.

Как правильно выставить поставщику данные расходы по простою? Будет ли это считаться штрафом?. Какими документами это следует оформить? Будут ли расходы по простою являться оборотом по реализации и облагаться НДС?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО хочет провести беспроигрышную лотерею среди своих покупателей-физических лиц. До какой суммы выигрыш не облагается налогом? По какой налоговой ставке облагается сумма, превышающая данный передел? Которая из сторон должна оплачивать данный налог и в какие сроки? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО ошибочно выставил ЭСФ на другого контрагента. Контрагент, на которого мы выставили данную ЭСФ, ее не принял. Ошибку обнаружили мы сами. Как нам поступить? 

Имеем ли мы право выписать исправленную ЭСФ и прописать там нужного контрагента? Или нам следует отозвать предыдущую ЭСФ с неправильным контрагентом?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

На работу принят директор нерезидент, гражданин РФ который не имеет вид на жительство в РК.

Какие налоги удерживаются с заработной платы Директора? Какие еще имеются обязательства у самого физического лица лично? Какие налоговая декларации следует предостовлять?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО заключило контракт с нерезидентом на оказание услуг по разработке эскизного проекта. Сумма контракта была выплачена нерезиденту полностью. КПН был начислен сверху, а не удержан с суммы контракта.

На какие расходы отнести начисленный КПН за нерезидента? Можно ли его взять на вычеты? Если возможно, то можете написать проводки?

ТОО, плательщик НДС.

Согласно налоговому законодательству с 01.01.2019 г. все плательщики НДС обязаны выписывать ЭСФ.

Необходимо ли ТОО, которое в 2018 г. только получает ЭСФ, но их не выписывает, пройти регистрацию или подать заявление в налоговый комитет, чтобы с 01.01.2019 г. выписывать ЭСФ? Когда следует подать такое заявление? С какой даты у ТОО возникнут обязательства по выписке ЭСФ, если подать заявление например 01.11.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Работник ТОО, при отправлении в командировку, воспользовался проездом до г. Москва, предоставленной компанией РФ «Аэрофлот». Необходимо ли начислять НДС и КПН (и по какой ставке) на услуги оказанные «Аэрофлотом»?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Какой проводкой отразить в системе 1С перенос суммы с уплаты ИПН на уплату СН? Нужно ли проводить проводку нужно в ручную?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

В заявлении по форме 328.00 за август 2018 года неверно были указаны в столбцах 9 и 10 номер и дата товаросопроводительного документа. Поставщик из России требует указать правильные данные. Сроки сдачи данного заявления давно прошли.

Как сдать измененное заявление по форме 328.00 не нарушая сроков представления?

В заявлении на отзыв налоговой отчетности методом изменения, данное изменение (номер и дата ТТН) не предусмотрено.