Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Списание переплаты (аванса) нерезиденту

Как можно списать переплату поставщику - нерезиденту и какие возникают дополнительные обязательства по налогам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 2014 по 2016 год ТОО сотрудничало с компанией из Индии, было 4 договора по поставке.

Осталась незакрытой сумма в 50 у.е., поставщик недопоставил товар. Если смотреть в разрезе договоров, то указанная сумма приходится на договор 2014 года. Последняя поставка была в декабре 2016 года. Дальнейшее сотрудничество пока под вопросом.

Как можно списать данную сумму? Возникают дополнительные обязательства по налогам?

Из вопроса следует, что у Вас в балансе числится переплата поставщику в сумме 50 у.е. на счете 1610.

Вы вправе списать данную переплату на расходы, не относимые на вычеты согласно пп. 1) ст. 264 Налогового кодекса РК.

Обращаем Ваше внимание, что авансы (переплаты) не подпадают под понятие «сомнительные требования» в соответствии со ст. 248 Налогового кодекса РК, в связи с чем признаются расходами, не подлежащими вычету.

Для списания переплаты ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик