Авторские материалы, размещенные на сайте,
выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер.
Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.
Как отразить КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, при получении убытка?
ТОО, ОУР, плательщик НДС
ТОО в 2017 году открыл депозит в банке. Банк удержал КПН у источника выплаты по ставке 15% и выдал справку о начисленном и удержанном КПН.
По результатам работы за 2017 год ТОО получило убыток. В декларации по КПН за 2017 год не была заполнена строка 100.00.036 IV.
1. Надо ли в декларации по КПН за 2017 год в строках 100.00.36 III, IV отражать сумму КПН, удержанную у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения?
2. Правомерно ли будет отразить КПН, удержанный у источника выплаты, в строке 100.00.36 IV в декларации за 2018 год?
3. В каком налоговом регистре следует вести учет КПН, удержанного у источника выплаты в виде вознаграждения?
ТОО в 2017 году открыл депозит в банке. Банк удержал КПН у источника выплаты по ставке 15% и выдал справку о начисленном и удержанном КПН.
По результатам работы за 2017 год ТОО получило убыток. В декларации по КПН за 2017 год не была заполнена строка 100.00.036 IV.
1. Надо ли в декларации по КПН за 2017 год в строках 100.00.36 III, IV отражать сумму КПН, удержанную у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения?
2. Правомерно ли будет отразить КПН, удержанный у источника выплаты, в строке 100.00.36 IV в декларации за 2018 год?
3. В каком налоговом регистре следует вести учет КПН, удержанного у источника выплаты в виде вознаграждения?
В отношении зачет КПН в ФНО 100.00 за 2017 год:
В соответствии с положениями п. 2 ст. 139 Налогового кодекса РК сумма КПН, подлежащего уплате в бюджет, уменьшается на сумму КПН, удержанного у источника выплаты с дохода в виде выигрыша, вознаграждения, дивидендов, при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога источником выплаты.
Согласно положениям п.3 ст.139 Налогового кодекса РК, если сумма КПН, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, дивидендов, больше исчисленного ...
Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:
Авторизоваться, если Вы подписчик
Оформить подписку и задавать
вопросы каждый день.
Тарифы
Купить доступ
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
