Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

В каком периоде НДС относится в зачет по исправленному счету-фактуре?

В октябре 2017 года в адрес ТОО был выписан электронный счет-фактура. В январе 2018 г. на этот ЭСФ выписан исправленный ЭСФ и предыдущий ЭСФ был аннулирован.

В каком налоговом периоде необходимо отразить зачет НДС: в 4 квартале 2017 года или в 1 квартале 2018?

В ответ на Ваш вопрос представляем Вашему вниманию официальные разъяснения Председателя КГД МФ РК:

Согласно пункту 1 статьи 401 Налогового кодекса РК (в редакции с 01.01.2018 года) налог на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС), относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата получения товаров, работ, услуг;

...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик