В какой строке ф. 300.00 необходимо указать сумму оборота НДС по безвозмездно переданным подаркам?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
В компанию обратились письменно по поводу приобретения подарков для детей (ГКП на ПХВ Поликлиника). Был подписан приказ, закуплены подарки, проведено оприходование, НДС взят в зачет.
В связи с тем, что подарки были переданы безвозмездно, необходимо заплатить НДС.
Дополнительная информация:
- передача подарков была произведена не в рекламных целях
- метод отнесения НДС в зачет наше ТОО применяет пропорциональный
- стоимость одного подарка составляет 1000 тенге
- безвозмездная передача осуществлена в 2018 году
1. Какие проводки использовать в 1С? Какие проводки использовать в 1С?
2. Правомерно ли взят НДС в зачет?
3. В какой строке указать сумму оборота и НДС в ф.300?
НДС по реализации (безвозмездной передаче):
В соответствии с положениями пп. 1) п. 1 ст. 372 Налогового кодекса РК оборот по реализации товаров означает передачу прав собственности на товар, включая безвозмездную передачу товара.
Вместе с тем, согласно пп. 3) п. 5 ст. 372 Налогового кодекса РК не является оборотом по реализации в целях НДС безвозмездная передача в рекламных целях товара в случае, если стоимость единицы такого товара не превышает 5-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату такой передачи.
Т.к. безвозмездная передача подарков произведена Вашим ТОО не в рекламных целях, то несмотря на то, что стоимость одного передаваемого ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
