Возможно ли провести трехсторонний взаимозачет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Возможно ли сделать тройной взаимозачет между двумя ТОО и физ. лицом, который является работником обоих ТОО и в пределах какой суммы? У этого работника задолженность по подотчету перед ТОО «А», а у ТОО «А» задолженность перед ТОО «Б», а ТОО «Б» должно этому работнику по подотчету.

С позиции бухгалтерского учета данный взаимозачет возможно провести.

С юридической позиции, по мнению Консультанта, данный взаимозачет тоже возможно провести, но нужно будет заключить трехстороннее соглашение. Дополнительно рекомендуем проконсультироваться с юристом.

 

У ТОО «А»:

У ТОО «А» в балансе:

- дебиторская задолженность подотчетного (физического) лица на счете 1251, и

- кредиторская задолженность перед ТОО «Б», например, на счете 3310.

После заключения трехстороннего соглашения желательно данную задолженность реклассифицировать на счет 1284:

- Дебет 1284 (физическое лицо) Кредит 1251 (физическое лицо).

Далее, ТОО «А» согласно трехстороннему соглашению взаимно зачитывает задолженности:

- Дебет 3310 (ТОО «Б») Кредит 1284 (физическое лицо).

 

У ТОО «Б»:

У ТОО «Б» имеется в балансе:

- дебиторская задолженность ТОО «А», например, на счете 1210, и

- кредиторская задолженность перед физическим лицом по подотчету, например, на счете 3396.

После заключения трехстороннего соглашения желательно данную задолженность реклассифицировать на счет 3397:

Далее, ТОО «Б» согласно трехстороннему соглашению взаимно зачитывает задолженности:

- Дебет 3397 (физическое лицо) Кредит 1210 (ТОО «А»).

 

Таким образом, ТЕХНИЧЕСКИ в бухгалтерском учете можно провести такой взаимозачет, однако, ФАКТИЧЕСКИ у всех задолженностей остатки могут быть разными, поэтому посмотрите сами, возможно ли с имеющимися суммами задолженностей произвести вышерассмотренный взаимозачет.