Обновление механизма оформления СНТ в ИС ЭСФ
4 февраля 2022 года с 22.00 до 5 февраля 2022 года 23.59 часов по времени г. Нур-Султан в информационной системе «Электронные счета-фактуры» (ИС ЭСФ) будут проведены работы по обновлению.
Обновление ИС ЭСФ будет проведено с целью добавления следующего функционала:
1) Реализация механизма применения режима малого бизнеса налогоплательщиков. Добавление в бланке СНТ новой категории получателя «Малая торговая точка» и изменение процессов подтверждения и возврата по СНТ. Автоматическое списание товара с виртуального склада на 30 календарный день в архивный склад «Списанные товары».
В системе будет осуществляться проверка принадлежности налогоплательщика к малой торговой точке при оформлении СНТ по следующим условиям:
- соответствие видам деятельности (розничная торговля, предоставление услуг по обеспечению питанием и напитками, согласно ОКЭД, отсутствие оптовой торговли);
- наличие онлайн ККМ;
- налогоплательщик не является плательщиком НДС;
- применение СНР на основе упрощенной декларации.
Для внешних учетных систем добавлен метод сервиса API, который возвращает признак контрагента «Малая торговая точка» по указанному ИИН (БИН) или списку ИИН (БИН).
СНТ с категорией «Малая торговая точка» не требует подтверждения за исключением разделов G2-G8 и при наличии отметки 7.5 «Отгрузка на территорию СЭЗ» и кода 13 «Хоргос».
Система будет позволять оформлять поставщику СНТ на возврат на основании СНТ со статусом «Доставлен», «Не просмотрен». СНТ на возврат может быть оформлена поставщиком в случае если заполнен раздел G1 и есть отметка «Малая торговая точка» в категории получателя.
Если СНТ находится в статусе «Подтвержденный» и содержит товар с признаком кода ТН ВЭД «подакцизный», система будет позволять оформлять СНТ на возврат получателю.
Система автоматически будет создавать склад «Списанные товары» с видом «Архив» при наличии у налогоплательщика критерия «Малая торговая точка».
Система будет автоматически списывать товар со склада получателя на склад «Списанные товары» с видом «Архив» по истечении 30 календарных дней с даты оформления СНТ, а по СНТ по которым требуется подтверждение по истечении 30 календарных дней от даты подтверждения.
Система будет предоставлять пользователю возможность осуществить добровольный отказ от режима «Малая торговая точка» и осуществить возврат режима «Малая торговая точка». Добровольный отказ и возврат режима «Малая торговая точка» должен подписываться ЭЦП.
2) Добавление возможности выбора товара с архивного склада «Списанные товары» в ЭСФ и СНТ с категорией «Розничная реализация».
3) Добавление механизма подтверждения СНТ при наличии категории у получателя «Розничный реализатор»:
- система будет предоставлять возможность пользователю подтверждать или отклонять первичную или исправленную СНТ при наличии категории «Розничный реализатор» в разделе С. «Реквизиты получателя» и при заполнении разделов G1-G10;
- товар будет находиться в состоянии «в резерве» до тех пор, пока СНТ с категорий получателя «Розничный реализатор» не будет подтверждена или отклонена Получателем, отозвана Поставщиком или аннулирована в результате выписки исправленной СНТ;
- после подтверждения СНТ Получателем система будет списывать товар и оприходовать его на виртуальный склад Получателя, указанный в соответствующем поле СНТ;
- система будет позволять создавать получателем СНТ на возврат на основании первичной или исправленной СНТ в статусе «Подтвержденный».
4) Добавление механизма оформления СНТ комитентом комиссионеру и реализация комиссионером нефтепродуктов:
- для оформления СНТ комитентом комиссионеру по разделу G6 «Данные по нефтепродуктам» необходимо наличие отметки «Комиссионер» в поле «Категория получателя» и «Комитент» в поле «Категория поставщика», в поле «Код операции» необходимо указывать код «Реализация комиссионеру». При этом у получателя наличие регистрации ОВД не обязательно.
- Для оформления СНТ на реализацию комиссионером нефтепродуктов раздел G6. «Данные по нефтепродуктам» необходимо указать в поле «Тип поставщика» значение «Комиссионер» и в поле «Категория поставщика» проставить отметку «Комитент». При этом у поставщика наличие регистрации ОВД не обязательно.
5) Добавление в разделе G6 «Данные по нефтепродуктам» возможности указания у поставщика «3 - Розничный реализатор» кода операции «25. отгружено на переработку».
В указанный промежуток времени ИС ЭСФ будет не доступна. На время простоя системы можно оформлять бумажные счета-фактуры и сопроводительные накладные на товары.
По материалам КГД МФ РК