С 1 января 2024 года вводятся в действие изменения и дополнения, внесенные Постановлением Правления Национального Банка РК от 26 сентября 2023 года №66 в следующие нормативно правовые акты:

• Постановление Правления Национального Банка РК от 30 марта 2019 года №40 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» - установлены виды и критерии валютных операций, проведение которых может быть направлено на вывод денег из РК, уклонение от выполнения требований валютного законодательства РК: 

1) финансовый заем, предусматривающий предоставление нерезидентом денег резиденту (за исключением уполномоченного банка), если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) не предусмотрено осуществление перевода денег, подлежащих получению от нерезидента, на банковские счета резидента в уполномоченных банках;

2) финансовый заем, предусматривающий возникновение у резидента (за исключением уполномоченного банка) требований к нерезиденту по возврату денег, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) не предусмотрено осуществление перевода денег, подлежащих получению от нерезидента, на банковские счета резидента в уполномоченных банках;

3) финансовый заем, предусматривающий предоставление резидентом денег нерезиденту, не являющемуся аффилированным лицом, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) не предусмотрена выплата вознаграждения за пользование предметом финансового займа;

4) операции по экспорту, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) предусмотрено, что срок исполнения обязательств нерезидентом по оплате экспорта превышает 720 дней с даты исполнения обязательств резидентом; 

5) операции по импорту, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) предусмотрено, что срок исполнения обязательств нерезидентом по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг) или по возврату денег, включая авансовый платеж или сумму предоплаты в полном объеме (в случае неисполнения нерезидентом своих обязательств по импорту), превышает 720 дней с даты исполнения обязательств резидентом; 

6) перевод денег резидентом нерезиденту-профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему валютные операции по поручениям клиентов, на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте; 

7) перевод резидентом денег на собственный счет за рубежом на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте; 

8) безвозмездный перевод денег, осуществляемый резидентом в пользу нерезидента на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте. 

Валютные операции, указанные в подпунктах 1), 2) и 3), не включают финансовые займы, которые возникают в рамках сделок по торговому или исламскому финансированию, а также операции, осуществляемые нерезидентами со своими филиалами (представительствами) в РК, и операции между филиалами (представительствами) иностранных организаций в РК.

К аффилированному лицу резидента относятся:

• лицо, которому принадлежит 10% и более голосующих акций АО (10% и более голосов участников) юридического лица-резидента; 
• лицо, в котором данному резиденту принадлежит 10% и более голосующих акций АО (10% и более голосов участников); 
• лицо, которое совместно с данным резидентом находится под контролем третьего лица. 

Вышеуказанные положения не распространяются на внутрикорпоративные переводы денег, осуществляемые филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций. 

Кроме того, к валютным операциям, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства РК, относятся платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера. 

При проведении платежа и (или) перевода денег по вышеуказанным валютным операциям, резидент представляет в уполномоченный банк разрешение на передачу информации о данном платеже и (или) переводе денег в органы валютного контроля и правоохранительные органы, а также по требованию уполномоченного банка иные документы и информацию, необходимые уполномоченному банку для проведения мониторинга и изучения операции в соответствии с требованиями Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Закон о ПОДФТ). 

При проведении платежа и (или) перевода денег по вышеуказанным валютным операциям, уполномоченный банк проводит мониторинг и изучение такой операции в соответствии с программой мониторинга и изучения операций клиентов, предусмотренной правилами внутреннего контроля, разработанными и принятыми в соответствии со статьей 11 Закона о ПОДФТ.

• Постановление Правления Национального Банка РК от 10 апреля 2019 года №64 «Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан» - изложены в новой редакции форма ПР-9 «Отчет о проведенных валютных операциях», представляемая банками второго уровня, и пояснение по ее заполнению.