В последнее время участились случаи преднамеренного банкротства, когда компании, не справляясь с обязательствами или намеренно уклоняясь от их исполнения, через суд признаются банкротами. Однако такие действия не остаются безнаказанными.

Понятие «преднамеренное банкротство» закреплено в Законе РК «О реабилитации и банкротстве», под которым понимается умышленные действия учредителя (участника), должностного лица, а также ИП, совершенные в личных интересах или интересах иных лиц с целью от исполнения обязательств перед кредиторами, совершенные путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания банкротом юридического лица или ИП.

Признаки преднамеренного банкротства:

• заключение заведомо невыгодных или фиктивных сделок;
• выведение активов;
• отказ от взыскания долгов;
• сокрытие и передача имущества;
• фиктивное увеличение задолженности;
• умышленное разрушение системы управления и учета;
• другие неправомерные действия.

Законом РК «О реабилитации и банкротстве», Кодексом об административных правонарушениях и Уголовным кодексом РК предусмотрена персональная ответственность учредителей и должностных лиц.

Если установлено, что банкротство было преднамеренным, то контролирующее лицо в судебном порядке может быть привлечено к субсидиарной ответственности, то есть выплачивать долги компании придется из собственных средств.

Субсидиарная ответственность возможна даже после завершения процедуры банкротства, если виновное лицо признано виновным по результатам административного или уголовного расследования.

По результатам анализа деятельности за 2024 - 2025 годы всех должников, находящихся в процедуре банкротства возбуждено 120 административных производств и более 44 уголовных дел по признакам преднамеренного банкротства компаний.

В планах органов государственных доходов использовать автоматизированные инструменты выявления признаков преднамеренного банкротства, анализ сделок, связей между компаниями и поведением должников, для чего начата активная работа по автоматизации процедур реабилитации и банкротства.

Например, бывший директор компании в Жамбылской области в 2024 году по приговору суда признан виновным в преднамеренном банкротстве, а уже в 2025 году суд взыскал с данного лица более 45 млн. тенге в пользу кредиторов за выведенные активы в виде денежных средств со счетов в банке перед признанием компании банкротом.

Данные случаи не единичны, только в 2025 году подобных решений судов в отношении виновных лиц вынесено более 12, а с учетом внедрения автоматизированных процессов выявления неправомерных действий должников, органы государственных доходов ожидают рост эффективности направляемых материалов в правоохранительные органы за счет аналитической обоснованности и системной доказательной базы, соответственно увеличение количества направляемых исков в суд.

Процедура банкротства перестает быть способом уклонения от ответственности для недобросовестных предпринимателей и становится действенным инструментом восстановления справедливости — механизмом, направленным на максимальное удовлетворение требований кредиторов за счет привлечения виновных лиц к персональной ответственности. Сроки давности могут быть продлены, а финансовая и уголовная ответственность реальны.

По материалам КГД МФ РК