Постановлением Правления Национального банка РК от 31 декабря 2015 года № 263 утверждены Правила осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (далее – Правила).

Правила разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года, «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года, «О государственной статистике» от 19 марта 2010 года и устанавливают порядок осуществления мониторинга валютных операций филиалов и представительств юридических лиц – нерезидентов Республики Казахстан (далее – нерезиденты), осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (далее – валютного мониторинга) и формирования информационной базы по валютным операциям объектов валютного мониторинга.

Перечень респондентов валютного мониторинга формируется Национальным банком Республики Казахстан (далее – Нацбанк РК) в порядке, предусмотренном пунктами 5 и 6 Правил.

В перечень респондентов валютного мониторинга включаются филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан и осуществляющие следующие виды услуг, работ:

– добыча сырой нефти, природного и попутного газа;

– строительные услуги;

– услуги, связанные с добычей полезных ископаемых;

– архитектурные, инженерные и прочие технические услуги;

– научно-исследовательские работы и опытно-конструкторские разработки.

Информационная база по валютному мониторингу формируется на основе представляемых объектами валютного мониторинга в порядке и сроки, установленные главой 2 Правил, следующих видов отчетности:

– отчет о филиале (представительстве) головной компании по форме согласно приложению 1 к Правилам (далее – отчет по приложению 1);

– отчет о проектах, осуществляемых в Республике Казахстан, с участием филиала (представительства) головной компании по форме согласно приложению 2 к Правилам (далее – отчет по приложению 2);

– отчет о реализации проектов по форме согласно приложению 3 к Правилам (далее – отчет по приложению 3);

– отчет о движении денежных средств на счетах в банках по форме согласно приложению 4 к Правилам (далее – отчет по приложению 4);

– отчет о возмещении затрат и распределении прибыли по соглашению о разделе продукции по форме согласно приложению 5 к Правилам (далее – отчет по приложению 5).

Все филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории РК более одного года, по запросу Нацбанка РК представляют отчет по приложению 1 не позднее десяти рабочих дней со дня получения запроса Нацбанка РК.

Нацбанк РК на основе представленной информации формирует перечень респондентов валютного мониторинга.

В случае изменения реквизитов и показателей, предусмотренных в части А отчета по приложению 1, респонденты валютного мониторинга информируют об этом Нацбанк РК не позднее 30 календарных дней с даты внесения таких изменений.

Респондентами валютного мониторинга предоставляются в следующие сроки:

– отчет по приложению 2 – ежегодно до 5 апреля (включительно) текущего года;

– отчет по приложению 3 и отчет по приложению 4 – ежеквартально до 20-го числа (включительно) первого месяца, следующего за отчетным кварталом;

– отчет по приложению 5 – ежеквартально до 10-го числа (включительно) второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность в соответствии с пунктами 5, 7 и 8 Правил представляется в территориальный филиал Нацбанка РК по месту нахождения объекта валютного мониторинга.

Нацбанк РК не позднее тридцати календарных дней с даты получения информации, в соответствии с пунктом 5 Правил, информирует филиал (представительство) юридического лица-нерезидента о его включении в данный перечень и необходимости представления им соответствующих форм отчета.

Также филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории РК более одного года, представляют по запросу Нацбанка РК документы, необходимые для проверки достоверности представленных отчетов (копии положения о филиале (представительстве), договора, счетов-фактур, актов приемки-передачи, платежных поручений, бухгалтерского баланса, отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении денег, отчета о доходах и произведенных вычетах, отчета об амортизационных отчислениях, расходах на ремонт и других вычетах по фиксированным активам).

Постановление вводится в действие по истечении тридцати календарных дней после дня его первого официального опубликования (опубликовано ИП «Әділет» 25 мая 2016 года).

Подпишитесь на новости и получайте раз в неделю нашу информационную рассылку.