Утверждено
Заместителем председателя Комитета 
по финансовому мониторингу 
Министерства финансов
Республики Казахстан
Оспановым Е.А.
« ___»_____ 2020 года

Методические рекомендации (руководство) по идентификации 
бенефициарных собственников юридических лиц для субъектов 
финансового мониторинга

Цель принятия рекомендаций - повышение эффективности выявления бенефициарных владельцев клиентов.

Рекомендации разработаны на основе требования о выявлении бенефициарных владельцев - Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ):

- 10 «Надлежащая проверка клиента»; 22 «УНФПП (установленные нефинансовые предприятия и профессии) – надлежащая проверка клиента» и 23 «УНФПП – иные меры». Согласно этим Рекомендациям финансовые учреждения и УНФПП обязаны устанавливать бенефициарного владельца и принимать такие разумные меры по проверке личности  бенефициара, которые позволят финансовому учреждению считать, что ему известно, кто является таковым.

Согласно Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон ПОД/ФТ) субъекты финансового мониторинга (далее - СФМ) обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении них сведений, в объеме как в отношении клиента – физического лица.

Согласно Закона ПОД/ФТ бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Согласно ст.5 Закона ПОД/ФТ (надлежащая проверка субъектами финансового мониторинга клиентов):

СФМ должны принимать меры по надлежащей проверке своих клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

СФМ осуществляют надлежащую проверку клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников в случаях:

1) установления деловых отношений с клиентом;

2) осуществления операций с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащих финансовому мониторингу, в том числе подозрительных операций;

3) наличия оснований для сомнения в достоверности в ранее полученных данных о клиенте (их представителей), бенефициарном собственнике.

Надлежащая проверка СФМ своих клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников включает осуществление следующих мер:

1) фиксирование сведений, необходимых для идентификации физического лица: данные документа, удостоверяющего его личность, индивидуальный идентификационный номер (за исключением случаев, когда физическому лицу не присвоен индивидуальный идентификационный номер в соответствии с законодательством Республики Казахстан), а также юридический адрес;

2) фиксирование сведений, необходимых для идентификации юридического лица (филиала, представительства): данные справки о государственной (учетной) регистрации (перерегистрации) юридического лица (филиала, представительства), бизнес-идентификационный номер (за исключением случаев, когда юридическому лицу не присвоен бизнес- идентификационный номер в соответствии с законодательством Республики Казахстан) либо номер, под которым юридическое лицо-нерезидент зарегистрировано в иностранном государстве, а также адрес места нахождения;

СФМ на основании учредительных документов и/или реестра держателей акций клиента либо сведений, полученных из других источников, устанавливается структура его собственности и управления.

Следует учитывать, что идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

- органами государственной власти, иными государственными органами (органы законодательной и исполнительной власти,

- органами местного самоуправления (выборные и другие органы, наделенные полномочиями на решение вопросов местного значения и не входящие в систему органов государственной власти,

- учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами (ЕНПФ РК, Фонд социального страхования РК, Фонд обязательного медицинского страхования и т.д.), государственными корпорациями или организациями, в которых РК, субъекты РК либо государственные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;

- международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью (ООН, ВТО, Интерпол, МАГАТЭ, МВФ, и т.д.);

- иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Национальным Банком РК (публикуется на официальном сайте НБ РК);

- публичные компании, ценные бумаги которых свободно обращаются на фондовых рынках (товаро-сырьевых биржах)

Эти исключения не действуют в случае направления уполномоченным органом запроса о предоставлении имеющейся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов.

При этом в анкете клиента также следует фиксировать сведения о принятых субъектом мерах по идентификации физического лица в качестве бенефициарного владельца клиента и их результатах, а также сведения о бенефициарном владельце, представленные клиентом, и сведения о бенефициарном владельце клиента, установленные организацией.

СФМ обязан обновлять информацию о бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности  и точности ранее полученной информации - в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

Обновление информации целесообразно проводить следующим образом:

а) включение в договор с клиентом обязанности последнего обновлять сведения о своих бенефициарах владельцах в установленный срок,

б) анкетирование клиента (направление клиенту запроса о предоставлении обновленных сведений о бенефициарах с учетом перечня сведений, необходимых для их идентификации).

Факт обновления сведений о бенефициаре фиксируется в анкете клиента или бенефициарного владельца клиента (в зависимости от порядка, предусмотренного правилами внутреннего контроля) с указанием даты проведения обновления и подписи лица, осуществившего обновление сведений в указанной анкете.

При необходимости к анкете прикладывается переписка с клиентом, подтверждающая обновление сведений.

Выявление таких лиц может проводиться следующими способами:

а) включение в договор с клиентом (публичную оферту для клиентов) обязанности последнего представлять сведения о своих бенефициарных владельцах,

б) анкетирование клиента (направление клиенту запроса, составленного самостоятельно с учетом перечня сведений, согласно приложению 1),

в) изучение учредительных документов клиентов - юридических лиц, устный опрос клиента с фиксированием сведений в анкете бенефициарного владельца клиента,

г) использование внешних доступных субъекту первичного финансового мониторинга на законных основаниях источников информации (например, общедоступные средства массовой информации, Интернет, коммерческие базы данных (перечень источникоков).

Фиксирование сведений, необходимых для идентификации бенефициарного собственника, осуществляется на основе информации и (или) документов, предоставляемых клиентом (его представителем) либо полученных из иных источников (перечень источников).

Если по результатам реализации мер по выявлению бенефициара клиента у субъекта первичного финансового мониторинга  имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем клиента, в том числе физического лица, является иное лицо, а также в случае, когда клиентом не представлена информация о его бенефициаре, субъекту финансового мониторинга, следует реализовать комплекс мер, предусмотренный правилами внутреннего контроля для самостоятельного выявления и идентификации бенефициарного владельца клиента. Одной из мер является проведения повторного анкетирования с целью определения бенефициарных собственников, согласно приложения 2.

В качестве примеров физических лиц, которые могли бы рассматриваться как бенефициары, в Методических рекомендациях указываются следующие лица:

а) физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно владеет минимальным процентом доли в собственности юридического лица (пороговый подход – участие в капитале более 25%).

б) акционеры, осуществляющие управление единолично или совместно с другими акционерами на основании имеющихся у них гражданско-правовых отношений.

в) физическое лицо (лица), получающее финансовую выгоду либо вознаграждение от деятельности юридического лица;

г) физическое лицо (лица), осуществляющее управление без права собственности за счет участия в финансировании предприятия; либо по причине наличия тесных семейных отношений; исторически сложившихся или сформировавшихся в результате сотрудничества связей; либо в случае, если компания объявила дефолт по определенным долгам.

д) физическое лицо (лица), ответственное за принятие стратегических решений, которые оказывают решающее влияние на развитие бизнеса или на общее направление развития предприятия.

е) физическое лицо (лица), осуществляющее исполнительный контроль за ежедневной или регулярной деятельностью юридического лица с использованием позиции руководства высшего звена.

ж) физическое лицо, которое на основании договорных отношений имеет возможность оказывать существенное влияние на характер деятельности организации.

з) физическое лицо (лица), осуществляющее управление юридическим лицом иными способами, например, такими как личные контакты с ответственными людьми либо с обладающими правом собственности.

и) физическое лицо (лица), представляющее юридическому лицу на постоянной основе финансовую помощь либо кредит;

Определение физического лица бенефициарным владельцем клиента должно являться результатом анализа совокупности имеющихся у субъекта документов и (или) информации о клиенте и о таком физическом лице, как непосредственно представленных клиентом, так и полученными субъектом самостоятельно.

Если в результате принятых мер бенефициар клиента - юридического лица не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента.

В случае если клиентом непредставляются сведения о бенефициарном владельце либо преднамеренно предоставляются неполные сведения, субъекту финансового мониторинга рекомендуется рассмотреть вопрос об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в соответстивии со ст.13 Законом ПОД/ФТ с последующим информированием Комитета по финансовому мониторингу МФ РК о факте отказа клиенту по основанию непредставления сведений, необходимых для документального фиксирования информации в соответствии с положениями данного законодательного акта.

СФМ обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (форма 1 «сведения о бенефициарных собственниках»), в том числе по юридическим лицам с которыми прекращены отношения.

Идентификация бенефициарного владельца клиента.

В рамках идентификации бенефициара необходимо принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению следующих сведений:

1. Фамилия, имя, а также отчество в случае наличия (в случае если ранее физическое лицо использовал другую фамилию, необходимо указать прежнюю фамилию);

2. Идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

3. Гражданство;

4. Дата и место рождения;

5. Реквизиты документа, удостоверяющего личность, паспорт;

6. Данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Республике Казахстан;

7. Адрес места жительства (прописка) и фактическое места жительства  (места пребывания);

8. Иные формы идентификации, используемые СФМ (face id, дактилоскопирование (отпечатки пальцев, радужная оболочка глаз, рисунок сетчатки, голосовые данные, почерк и др.)

Кроме того, при идентификации бенефициара необходимо с использованием личного кабинета осуществлять проверку факта о наличии или отсутствии в отношении него сведений в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, о наличии принятых органом координатором, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма решений о замораживании (блокировании) денежных  средств или иного имущества, а также - в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.

1) Молодой возврат бенефициарных собственников (до 25 лет) при значительных оборотах компании;

2) Отсутствие вложения денежных средств бенефициарными собственниками;

3) Отсутствие выплаты дивидендов бенефициарным собственникам от деятельности юридического лица;

4) Не соответствие объемов оборотных средств юридического лица с финансовым достатком бенефициарных собственников (в указанном случае необходимо сопоставить объем операций денежных средств компании с пенсионными отчислениями бенефициарных собственников, с движимым и недвижимым имуществом, находящимся на праве собственности);

5) Привлечение бенефициарных собственников к уголовной ответственности, либо к административной ответственности за асоциальное поведение (распитие спиртных напитков, нарушение общественного порядка, хулиганство и др.), имеющие признаки подставных лиц (сайт КПСиСУ ГП РК (qamqor.gov.kz), сайт ВС РК).

6) Не соответствие объемов оборотных средств юридического лица с занимаемой должностью бенефициарных собственников (например, при значительных оборотах юридической компании бенефициарный собственник работает охранником, водителем, официантом, учащийся в высшем или среднем учебном заведении и т.д.)

7) Не соответствие местонахождения (адрес) юридического с лица с местом проживания бенефициарных собственников (например, юридическое лицо зарегистрировано и расположено в крупном городе, при этом бенефициарный собственник проживает в сельской местности, находящейся на достаточном расстоянии от места расположения юридического лица).

В случае если в отношении бенефициарного лица срабатывают вышеуказанные индикаторы риска (один или несколько), Комитет рекомендует провести повторное анкетирование, с целью определения является ли физическое лицо только номинальным бенефициарным собственником, а также для определения косвенного/реального бенефициарного собственника.

Государственная база юридических лиц МЮ РК (ГБД ЮЛ);

- Сайт комитета по статистике МНЭ РК https://stat.gov.kz;

- Портал электронного правительства (https://egov.kz);

- Учет.kz (https://pkuchet.kz);

- Интернет портал adata (https://adata.kz);

- Kompra – сервис проверки благонадежности компании РК (https://kompra.kz);

- СПАРК – проверка контрагентов (https://spark-interfax.ru);

- Контрагент.про – профессиональная система проверки контрагентов (https://kontragent.pro);

- Lexis Nexis – представление онлайн доступа к многоотраслевым базам данных (https://lexisnexis.com);

- World-Check Risk Intelligence - Электронная база данных (https://solutions.refinitiv.com);

- beta.companieshouse.gov.uk – база данных компании, зарегистрированные в Великобритании;

- offshoreleaks.icij.org – информация о более чем 785 000 компании, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях;

- lursoft.lv – база данных компании, зарегистрированные в Латвийской Республике;

- Общий регистр компаний государств ЕС, Великобритании и Норвегии (по названию и по номеру регистрации): https://beta.e- justice.europa.eu/489/EN/business_registers search_for_a_company_in_the_eu?i nit=true;

- Данные регистров всех компаний стран ЕС, Великобритании, Норвегии, Исландии и Лихтенштейна (по отдельным странам): https://beta.e- justice.europa.eu/106/EN/business_registers_in_eu_countries?init=true;