В соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Внести в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 30 декабря 2008 года № 637 «О некоторых вопросах налогового администрирования» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 5463, опубликованный в газете «Юридическая газета» от 20 февраля 2009 года № 27 (1624)) следующие изменения и дополнения:
в пункте 1:
подпункт 3) изложить в следующей редакции:
«3) уведомления о начисленных суммах налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений за период с даты представления ликвидационной налоговой отчетности до даты завершения ликвидационной налоговой проверки согласно приложению 3 к настоящему приказу;»;
подпункт 16) исключить;
подпункт 37) изложить в следующей редакции:
«37) документ, подтверждающий снятие налогоплательщика с регистрационного учета согласно приложению 37 к настоящему приказу;»;
дополнить подпунктами 38), 39), 40), 41), 42) и 43) следующего содержания:
«38) справка о приеме декларации по индивидуальному подоходному налогу и имуществу в электронном виде согласно приложению 38 к настоящему приказу;
39) уведомление о принятии органом налоговой службы налоговой отчетности в электронном виде согласно приложению 39 к настоящему приказу;
40) уведомление о продлении срока представления налоговой отчетности согласно приложению 40 к настоящему приказу;
41) решение налогового органа на отзыв налоговой отчетности согласно приложению 41 к настоящему приказу;
42) справка о приеме декларации по индивидуальному подоходному налогу и имуществу на бумажном носителе согласно приложению 42 к настоящему приказу;
43) извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля согласно приложению 43 к настоящему приказу.»;
приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32 к настоящему приказу;
дополнить приложениями 38, 39, 40, 41, 42 и 43 согласно приложениям 33, 34, 35, 36, 37, 38 к настоящему приказу.
2. Налоговому комитету Министерства финансов Республики Казахстан (Джумадильдаев А.С.) обеспечить в установленном законодательством порядке государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его последующее опубликование в средствах массовой информации.
3. Настоящий приказ вводится в действие со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2014 года.
Заместитель Премьер-Министра
Республики Казахстан -
Министр финансов
Республики Казахстан Б. Султанов
Приложение 1
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление о сумме налогов, исчисленных налоговым органом
|
«_____» ____________ 20 ___ года |
№ ___________ |
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
в соответствии со статьями 32 и 607 Кодекса Республики Казахстан «О
налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)
уведомляет Вас ______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, адрес)
Индивидуальный идентификационный номер (ИИН) ________________________
о необходимости уплаты следующих налогов в бюджет: тенге
|
Виды налогов |
Место нахождения объекта налогообложения |
Объект налогообложения |
Налоговая база |
Код бюджетной классификации |
Сумма налога за текущий год КНП (код назначения платежа) 991 |
Недоимка (-), переплата (+) прошлых лет КНП (код назначения платежа) 994 |
Пеня КНП (код назначения платежа) 992 |
Итого к уплате |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
за __________________________________________________________________
(налоговый период)
В срок до 1 октября 20 ___ года Вам необходимо уплатить данную
сумму.
В случае неуплаты данной суммы в срок, указанный в настоящем
уведомлении, начисляется пеня в размере, установленном статьей 610
Налогового кодекса.
В случае неуплаты исчисленных сумм налогов в бюджет в срок,
указанный настоящим уведомлением, будет рассмотрен вопрос о
привлечении Вас к административной ответственности в соответствии с
Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса Вы
имеете право обжаловать действия (бездействие) должностных лиц
органов налоговой службы вышестоящему органу налоговой службы или в
суд, в порядке, предусмотренном законами Республики Казахстан.
Руководитель
налогового органа ___________________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил _________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика, ИИН, подпись, дата)
Уведомление
вручено налогоплательщику ___________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица налогового органа,
подпись, дата)
Уведомление
отправлено налогоплательщику ________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки
и (или) получения)
Приложение 2
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление о результатах налоговой проверки
|
«_____» ____________ 20 ___ год |
№ _______ |
В соответствии со статьями 607, 638 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс) и на основании акта налоговой проверки
от «__»__________20___г №________
_____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
Уведомляет Вас_______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии),
полное наименование налогоплательщика)
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный
номер (ИИН /БИН)_____________________________________________________
1) о начисленной сумме налогов и других обязательных платежей в
бюджет, обязательных пенсионных взносов, обязательных
профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений и пени:
тенге
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
__________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
Итого |
_______________ |
___________ |
|
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
2) о сумме уменьшенного убытка, не подлежащей уплате в бюджет:
тенге
|
__________________________________________________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
3) о сумме превышения налога на добавленную стоимость,
относимого в зачет, над суммой начисленного налога, не подтвержденной
к возврату, не подлежащей уплате в бюджет:
тенге
|
_____________________________ |
______________________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
4) о сумме превышения налога на добавленную стоимость,
возвращенной из бюджета и не подтвержденной к возврату:
тенге
|
_______________________ |
__________________ |
___________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
5) о сумме корпоративного (индивидуального) подоходного налога,
удержанного у источника выплаты, с доходов нерезидентов, не
подтвержденной к возврату, не подлежащей уплате в бюджет:
тенге
|
______________________________ |
______________________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
В соответствии с пунктом 2 статьи 608, пунктом 5 статьи 638
Налогового кодекса Вам необходимо в течение тридцати рабочих дней со
дня, следующего за днем вручения (получения) настоящего уведомления,
уплатить сумму в размере
_______________________________________________________________
в _____________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
БИН ___________________________________________________________
на счет
№ _____________________________________________________________
(органа налоговой службы)
в _____________________________________________________________
(Управление казна
чейства, БИК)
В случае невыполнения законных требований органов налоговой
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии с пунктом 6 статьи 638 Налогового кодекса в
случае согласия налогоплательщика (налогового агента) с начисленными
суммами налогов, других обязательных платежей в бюджет и пеней,
указанными в уведомлении о результатах налоговой проверки, сроки
исполнения налогового обязательства по уплате налогов, других
обязательных платежей в бюджет, а также обязательства по уплате пеней
могут быть продлены на шестьдесят рабочих дней по заявлению
налогоплательщика (налогового агента) с приложением графика уплаты.
При этом указанная сумма подлежит уплате в бюджет с начислением пени
за каждый день продления срока уплаты и уплачивается равными долями
через каждые пятнадцать рабочих дней указанного периода.
Не подлежит продлению срок исполнения налогового обязательства
по уплате начисленных по результатам налоговой проверки сумм акциза и
налогов, удерживаемых у источника выплаты, а также начисленных сумм
налогов, других обязательных платежей в бюджет и пеней по результатам
налоговой проверки после обжалования результатов проверки.
В соответствии со статьями 666 и 667 Налогового кодекса Вы
имеете право обжаловать настоящее уведомление в вышестоящий орган
налоговой службы в течение тридцати рабочих дней со дня вручения либо
в суд.
Руководитель (заместитель руководителя)______________________________
органа налоговой службы (Ф.И.О.,подпись, печать)
Уведомление получил____________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента),
подпись, печать, дата)
Уведомление вручено
налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы,
подпись, дата)
Уведомление отправлено
налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или)получения)
Примечание:
1) в случае не установления нарушений по результатам налоговой
проверки соответствующие подпункты настоящего уведомления не
отражаются;
2) в случае начисления сумм налогов и других обязательных
платежей в бюджет, обязательных пенсионных взносов, обязательных
профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений в
отношении юридического лица, имеющего объекты налогообложения и (или)
объекты, связанные с налогообложением, уплата таких сумм
осуществляется по месту регистрации объектов налогообложения. При
этом требование об уплате указанных сумм отражается отдельно в
настоящем уведомлении.
Приложение 3
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление о начисленных суммах налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений за период с даты представления ликвидационной налоговой отчетности до даты завершения
ликвидационной налоговой проверки
|
«____» _____________ 20 __ г. |
№ ______ |
В соответствии со статьями 607, 638 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс) и на основании акта налоговой проверки
от «____» __________20 __ г.
_____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
уведомляет Вас ______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии),
полное наименование налогоплательщика
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер
(ИИН/БИН), адрес)
о начисленной сумме налогов и других обязательных платежей в бюджет,
обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных
пенсионных взносов, социальных отчислений:
тенге
|
______________________________________________ |
______________ |
|
|
______________________________________________ |
______________ |
|
|
______________________________________________ |
______________ |
|
|
Итого |
______________ |
|
за ____________________________________________________________
(налоговый период)
В соответствии с пунктом 2 статьи 608, статьей 638 Налогового
кодекса Вам необходимо в течение тридцати рабочих дней со дня,
следующего за днем вручения (получения) настоящего уведомления,
уплатить данную сумму в _____________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
БИН _________________________ на счет № _____________________________
(органа налоговой службы)
в____________________________________________________________________
(Управление Казначейства, БИК)
В случае невыполнения законных требований органов налоговой
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьями 666 и 667 Налогового кодекса Вы
имеете право обжаловать настоящее уведомление в вышестоящий орган
налоговой службы в течение тридцати рабочих дней со дня вручения,
либо в суд.
Руководитель (заместитель Руководителя)
органа налоговой службы _______________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил ___________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента),
подпись, печать), дата)
Уведомление вручено налогоплательщику
(налоговому агенту) ___________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой
службы, подпись, дата)
Уведомление отправлено налогоплательщику
(налоговому агенту) ___________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки
и (или) получения)
Приложение 4
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление о непредставлении налоговой отчетности в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан
|
«____» _____________ 20___ года |
№ ______ |
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 607 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс) уведомляет Вас
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество (при его наличии) или полное
наименование налогоплательщика)
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер
ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
о непредставлении налоговой отчетности: _____________________________
(наименование и налоговый
период налоговой отчетности)
В случае неисполнения настоящего уведомления в течение тридцати
рабочих дней со дня, следующего за днем вручения, по Вашим банковским
счетам будут приостановлены расходные операции.
В соответствии со статьями 686 и 687 Налогового кодекса в
случае несогласия с вышеуказанным уведомлением налогоплательщик или
его уполномоченный представитель имеют право обжаловать действия
(бездействие) должностных лиц органов налоговой службы вышестоящему
органу налоговой службы или в суд в порядке, предусмотренном законами
Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель Руководителя)
органа налоговой службы _____________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил _________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента),
подпись, печать, дата)
Уведомление вручено налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы,
подпись, дата)
Уведомление отправлено налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или)
получения)
Приложение 5
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 5
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление о погашении налоговой задолженности
|
«_____» ____________ 20 ___ год |
№ ________ |
В соответствии со статьями 607, 609-617, 619 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс)
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
уведомляет Вас,______________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество (при его наличии), полное
наименование налогоплательщика,
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер
(ИИН/БИН), адрес)
что Вами не погашена сумма налоговой задолженности по следующим видам
налогов и других обязательных платежей в бюджет:
|
1 |
___________________________ |
_____________ |
_____________ |
_____________ |
|
2 |
___________________________ |
_____________ |
_____________ |
_____________ |
|
3 |
___________________________ |
_____________ |
_____________ |
_____________ |
|
4 |
___________________________ |
_____________ |
_____________ |
_____________ |
|
5 |
__________________________ |
_____________ |
_____________ |
_____________ |
В случае непогашения налоговой задолженности к Вам будут
применены следующие способы обеспечения исполнения не выполненного в
срок налогового обязательства и меры принудительного взыскания
налоговой задолженности:
1) приостановление расходных операций по банковским счетам (за
исключением корреспондентских счетов) по истечении десяти рабочих
дней со дня вручения настоящего уведомления;
2) приостановление расходных операций по кассе по истечении
десяти рабочих дней со дня получения настоящего уведомления;
3) ограничение в распоряжении имуществом по истечении
пятнадцати рабочих дней со дня получения настоящего уведомления;
4) обращение взыскания на деньги, находящиеся на банковских
счетах, по истечении двадцати рабочих дней со дня вручения настоящего
уведомления;
5) обращение взыскания на деньги на банковских счетах
дебиторов;
6) обращение взыскания на ограниченное в распоряжении
имущество;
7) принудительный выпуск объявленных акций*.
За каждый день просрочки исполнения налогового обязательства
начисляется пеня, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты
налога и другого обязательного платежа в бюджет, в том числе
авансового и (или) текущего платежа по ним, включая день уплаты в
бюджет, в размере 2,5-кратной официальной ставки рефинансирования,
установленной Национальным Банком Республики Казахстан на каждый день
просрочки.
В соответствии с пунктом 2 статьи 616 Налогового кодекса Вам
необходимо не позднее десяти рабочих дней со дня получения настоящего
уведомления представить в
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
список дебиторов с указанием сумм дебиторской задолженности и,
при наличии, акты сверок взаиморасчетов, составленные совместно с
дебитором, подтверждающие суммы дебиторской задолженности.
В случае непредставления списка дебиторов в срок, указанный
настоящим уведомлением, налоговый орган проведет налоговую проверку
налогоплательщика (налогового агента).
В случае невыполнения законных требований органов налоговой
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса
налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право
обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов налоговой
службы вышестоящему органу налоговой службы или в суд, в порядке,
предусмотренном законами Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель Руководителя)
органа налоговой службы______________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил__________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового
агента), подпись, печать, дата)
Уведомление вручено
налогоплательщику (налоговому агенту)________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа
налоговой службы, подпись, дата)
Уведомление отправлено
налогоплательщику (налоговому агенту)________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки
и (или) получения)
Примечание: *данная мера применяется в отношении
налогоплательщика (налогового агента) - акционерного общества с
участием государства в уставном капитале.
Приложение 6
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 6
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление об обращении взыскания на деньги на банковских счетах дебиторов
|
«____» ____________ 20__ г. |
№ ______ |
В соответствии со статьями 607 и 616 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс) __________________________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
уведомляет Вас, _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии),
наименование дебитора
_____________________________________________________________________
налогоплательщика (налогового агента), индивидуальный
идентификационный номер/бизнес-
_____________________________________________________________________
идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
об обращении взыскания на деньги с Вашего банковского счета в счет
погашения налоговой задолженности налогоплательщика (налогового
агента) _____________________________________________________________
(наименование налогоплательщика
_____________________________________________________________________
(налогового агента), ИИН/БИН, адрес)
на сумму ____________________________________________________________
(указать в цифрах и прописью)
_______________________________________________________________тенге.
Со дня получения настоящего уведомления Вам необходимо не
позднее двадцати рабочих дней представить в _________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
акт сверки взаиморасчетов, составленный совместно с
налогоплательщиком (налоговым агентом) на дату получения уведомления,
в соответствии с пунктом 3 статьи 616 Налогового кодекса.
В случае непредставления акта сверки взаиморасчетов, в срок
указанный настоящим уведомлением_____________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
проведет у Вас налоговую проверку.
В случае невыполнения законных требований органов налоговой
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса
налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право
обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов налоговой
службы вышестоящему органу налоговой службы или в суд, в порядке,
предусмотренном законами Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель Руководителя)
налогового органа ___________________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил _________________________________________________
(Ф.И.О. дебитора налогоплательщика (налогового
агента)/должностного лица дебитора налогоплательщика
(налогового агента), подпись, печать, дата)
Уведомление вручено
дебитору налогоплательщика
(налогового агента)__________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы,
подпись, дата)
Уведомление отправлено
дебитору налогоплательщика
(налогового агента)__________________________________________________
(подтверждающий документ о факте отправки и
(или) получения)
Приложение 7
к приказу Заместителя Премьер-
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 7
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление об устранении нарушений, выявленных органами налоговой службы по результатам камерального контроля
«____»__________20___года №_________
_____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
в соответствии со статьей 587 и подпунктом 7) пункта 2 статьи 607
Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных
платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) уведомляет Вас
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество (при его наличии)
или полное наименование налогоплательщика
_____________________________________________________________________
(налогового агента) индивидуальный идентификационный
номер/бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН)
о нарушениях, выявленных «____» ______________20______года, по
налоговой отчетности ________________________________________________
_____________________________________________________________________
(наименование и налоговый период налоговой отчетности)
В соответствии с пунктом 2 статьи 587 Налогового кодекса Вам
необходимо исполнить настоящее уведомление в течение тридцати рабочих
дней со дня, следующего за днем его вручения (получения).
Исполнением настоящего уведомления признается представление
налогоплательщиком (налоговым агентом) одного из следующих
документов:
1) налоговой отчетности за налоговый период, к которому
относятся выявленные нарушения;
2) пояснения по выявленным нарушениям, соответствующего
требованиям, установленным статьей 587 Налогового кодекса;
3) жалобы на действия (бездействие) должностных лиц органов
налоговой службы по направлению такого уведомления.
В случае согласия с указанными в уведомлении нарушениями
налогоплательщик (налоговый агент) представляет в органы налоговой
службы налоговую отчетность за период, к которому относятся
выявленные нарушения.
В случае несогласия с указанными в уведомлении нарушениями
налогоплательщик (налоговый агент) представляет один из следующих
документов:
1) пояснение по выявленным нарушениям на бумажном или
электронном носителе - в налоговый орган, направивший настоящее
уведомление;
2) жалобу на действия (бездействие) должностных лиц органов
налоговой службы по направлению настоящего уведомления - в
вышестоящий орган налоговой службы.
Неисполнение в установленный срок настоящего уведомления влечет
приостановление расходных операций по банковским счетам
налогоплательщика в соответствии со статьей 611 Налогового кодекса.
В соответствии со статьей 686 Налогового кодекса в случае
несогласия с настоящим уведомлением налогоплательщик или его
уполномоченный представитель также имеет право обжаловать действия
(бездействие) должностных лиц органов налоговой службы в суд.
Приложение с описанием выявленных нарушений на ____ листе(-ах).
|
Руководитель М.П. |
|
|
Уведомление получил М.П. |
|
|
Уведомление вручено |
Ф.И.О. или наименование |
|
Уведомление отправлено налогоплательщику |
Приложение 8
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 8
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление об итогах рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента) на уведомление о результатах
налоговой проверки и (или) решение вышестоящего органа налоговой службы, вынесенное по результатам рассмотрения жалобы на уведомление
|
«____»____________ 20__ года |
№ ______ |
В соответствии со статьями 607, 671 и 681 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс)___________________________________________________
(наименование
____________________________________________________________________,
органа налоговой службы)
по результатам рассмотрения жалобы от «____»________________20___года
_____________________________________________________________________
(указать предмет обжалования - уведомление о результатах
налоговой проверки или решение
_____________________________________________________________________
вышестоящего органа налоговой службы, вынесенное по результатам
рассмотрения жалобы на уведомление)
____________________________________________________________________,
уведомляет Вас
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество при его наличии или
полное наименование налогоплательщика
_____________________________________________________________________
(налогового агента), индивидуальный идентификационный
номер/бизнес-идентификационный номер (ИИН/ БИН), адрес) о вынесении
следующего решения по жалобе:
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
1. Начисленная сумма налогов и других обязательных платежей в
бюджет, обязательных пенсионных взносов, обязательных
профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений и пени с
учетом результатов рассмотрения жалобы составляет:
тенге
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
___________________________ |
_______________ |
___________ |
|
|
Итого |
_______________ |
___________ |
|
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
2. Сумма уменьшенного убытка с учетом результатов рассмотрения
жалобы составляет (не подлежит уплате в бюджет):
тенге
|
_____________________________________________________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
3. Сумма превышения налога на добавленную стоимость, относимого
в зачет, над суммой начисленного налога, не подтвержденной к
возврату, с учетом результатов рассмотрения жалобы составляет (не
подлежит уплате в бюджет):
тенге
|
_____________________________ |
__________________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
4. Сумма превышения налога на добавленную стоимость,
возвращенная из бюджета и не подтвержденная к возврату, с учетом
результатов рассмотрения жалобы составляет:
тенге
|
__________________________ |
_______________ |
_____________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
5. Сумма корпоративного (индивидуального) подоходного налога,
удержанного у источника выплаты с доходов нерезидентов, не
подтвержденная к возврату, с учетом результатов рассмотрения жалобы
составляет (не подлежит уплате в бюджет):
тенге
|
_______________________ |
________________________ |
за_____________________________________________________________
(проверяемый период)
В соответствии со статьей 608 Налогового кодекса Вам необходимо
уплатить сумму в размере_______________________________________ тенге
(в цифрах и прописью)
в____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
БИН _______________________на счет № ________________________________
(органа налоговой службы)
в ___________________________________________________________________
(Управление казначейства, БИК)
Налогоплательщик (налоговый агент) имеет право на обжалование
результатов налоговой проверки в порядке, предусмотренном
законодательством Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель Руководителя)
органа налоговой службы:_____________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил:_________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента),
подпись, печать, дата)
Уведомление вручено налогоплательщику:
(налоговому агенту) _________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы,
подпись, дата)
Уведомление отправлено налогоплательщику:
(налоговому агенту) _________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и
(или) получения)
Приложение 9
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 9
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление об устранении нарушений налогового законодательства Республики Казахстан
|
«_____» ____________ 20 ___ год |
№ __________ |
В соответствии со статьей 607 Кодекса Республики Казахстан «О
налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
уведомляет Вас, _____________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество (при его наличии), полное
наименование налогоплательщика
_____________________________________________________________________
(налогового агента), индивидуальный идентификационный
номер/бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
_____________________________________________________________________
об устранении допущенных нарушений налогового законодательства:
_____________________________________________________________________
(суть нарушения)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
В соответствии с пунктом 2 статьи 608 Налогового кодекса Вам
необходимо устранить допущенные нарушения в течение тридцати рабочих
дней со дня, следующего за днем вручения настоящего уведомления.
В случае не выполнения законных требований органов налоговой
службы и их должностных лиц к Вам будут применены административные
взыскания в соответствии с Кодексом Республики Казахстан об
административных правонарушениях.
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса
налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право
обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов налоговой
службы вышестоящему органу налоговой службы или в суд, в порядке,
предусмотренном законами Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель руководителя)
органа налоговой службы______________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил__________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового
агента), подпись, печать, дата)
Уведомление вручено
налогоплательщику
(налоговому агенту)__________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой
службы, подпись, дата)
Уведомление отправлено
налогоплательщику
(налоговому агенту)__________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или)
получения)
Приложение 10
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 10
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление о подтверждении места нахождения (отсутствия) налогоплательщика
|
«_____» ____________ 20 ___ год |
№ ________ |
В соответствии со статьями 558, 569, 571, 607, 611 Кодекса
Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в
бюджет» (Налоговый кодекс) __________________________________________
(наименование налогового органа)
уведомляет Вас_______________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество (при его наличии), полное
наименование налогоплательщика, индивидуальный
_____________________________________________________________________
идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН),
адрес)
что по результатам налогового обследования, проведенного «___»
_____________ 20__ года, установлено Ваше отсутствие по месту
нахождения, указанному в регистрационных данных.
В течение двадцати рабочих дней с даты направления уведомления
Вы обязаны в явочном порядке представить письменное пояснение о
причинах отсутствия в момент налогового обследования.
В случае неисполнения данного требования в отношении Вас будут
применены следующие действия, установленные Налоговым кодексом:
1) приостановлены расходные операции по банковским счетам;
2) снятие с регистрационного учета по налогу на добавленную
стоимость (НДС) на основании решения налогового органа.
Налогоплательщику, снятому с регистрационного учета по НДС по
решению налогового органа, будет отказано в добровольной постановке
на регистрационный учет по НДС, если не истекли два года со дня
снятия с регистрационного учета по НДС на основании решения
налогового органа
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса
налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право
обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов налоговой
службы вышестоящему органу налоговой службы или в суд, в порядке,
установленном законодательством Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель руководителя)
налогового органа____________________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Уведомление получил _________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового
агента), подпись, печать, дата)
Уведомление вручено налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица
органа налоговой службы, подпись, дата)
Уведомление отправлено
налогоплательщику (налоговому агенту) _______________________________
(документ, подтверждающий факт
отправки и (или) получения)
Приложение 11
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 11
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
|
«____»__________ 20___ года |
№ _________ |
Извещение об отзыве налоговой отчетности
Согласно налоговому заявлению (решению налогового органа)
от «__»_______20__года № ______
об отзыве налоговой отчетности
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество или полное наименование налогоплательщика)
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер
(ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(код, вид и налоговый период налоговой отчетности)
_____________________________________________________________________
с регистрационным номером
_____________________________________________________________________
(18-значный регистрационный номер налоговой отчетности)
по причине __________________________________________________________
сообщаем результат обработки ________________________________________
(отозвана, отзыв не произведен)
сведения об отозванных дополнительных формах (при отзыве
первоначальной, очередной, ликвидационной) __________________________
(регистрационные номера)
причина отказа в отзыве _____________________________________________
(подлежит заполнению, если отзыв не произведен)
сведения о сторнировании ____________________________________________
(заполняется при обработке сторнирования)
___________________________________________ __________________
(Ф.И.О. должностного лица налогового органа) (подпись)
______________________________________________________________ М.П.
(наименование налогового органа)
Приложение 12
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 12
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Фамилия, имя, отчество или полное
наименование налогоплательщика
(налогового агента)____________________
_______________________________________
Индивидуальный идентификационный
номер/бизнес-идентификационный номер
ИИН/БИН ______________________________
Адрес места жительства или нахождения
_______________________________________
Извещение о проведении налоговой проверки
_____________________________________________________________________
(наименование, БИН органа налоговой службы)
в соответствии со статьей 631 Кодекса Республики Казахстан «О
налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)
уведомляет Вас:
1) 
о проведении плановой комплексной проверки по вопросу
исполнения налогового обязательства по всем видам налогов и других
обязательных платежей в бюджет, полноты и своевременности исчисления,
удержания и перечисления обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, полноты и
своевременности исчисления и уплаты социальных отчислений;
2) о проведении плановой тематической проверки по вопросам:
исполнения налогового обязательства по отдельным видам
налогов и (или) других обязательных платежей в бюджет;
полноты и своевременности исчисления, удержания и
перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных
профессиональных пенсионных взносов, а также полноты и
своевременности исчисления и уплаты социальных отчислений;
исполнения банками и организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций, обязанностей, установленных Налоговым
кодексом, а также Законами Республики Казахстан «Об обязательном
социальном страховании» и «О пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан»;
трансфертного ценообразования;
государственного регулирования производства и оборота
отдельных видов подакцизных товаров;
определения налогового обязательства по операциям с
налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании
вступившего в законную силу приговора или постановления суда;
по вопросам определения налогового обязательства по сделке
(сделкам), совершение которой (которых) признано судом
осуществленными без намерения осуществлять предпринимательскую
деятельность;
определения взаиморасчетов между налогоплательщиком
(налоговым агентом) и его дебиторами;
правомерности применения положений международных договоров
(соглашений);
подтверждения достоверности сумм налога на добавленную
стоимость, предъявленных к возврату;
возврата уплаченного подоходного налога из бюджета или
условного банковского вклада на основании налогового заявления
нерезидента и международного договора об избежании двойного
налогообложения;
неисполнения налогоплательщиком (налоговым агентом)
уведомления налоговых органов об устранении нарушений, выявленных по
результатам камерального контроля, в порядке, установленном статьей
608 Налогового кодекса.
Для проведения налоговой проверки Вам необходимо предоставить
следующие документы: бухгалтерскую документацию, налоговые формы,
налоговую учетную политику, иные документы, являющиеся основанием для
определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с
налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.
При проведении налоговой проверки Вы имеете права, и должны
исполнять обязанности налогоплательщика (налогового агента),
предусмотренные Налоговым кодексом.
В соответствии со статьей 686 Налогового кодекса в случае
несогласия с настоящим извещением налогоплательщик или его
уполномоченный представитель имеет право обжаловать действия
(бездействие) должностных лиц органов налоговой службы вышестоящему
органу налоговой службы или в суд.
М.П.
Руководитель органа налоговой службы
_________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Извещение получил ___________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента),
подпись, печать, дата)
Извещение вручено
налогоплательщику (налоговому агенту)________________________________
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы, подпись, дата)
Извещение отправлено
налогоплательщику
(налоговому агенту)__________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Примечание:
при извещении налогоплательщика (налогового агента) о проведении
плановой комплексной и (или) плановой тематической проверки,
указывается и отмечается в ячейке вопрос проведения проверки.
Приложение 13
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 13
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
_____________________________________________________
Наименование органа налоговой службы
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
от «___» ___________ 20__года № ____ к акту налоговой
проверки от «____» _____________ 20 ___ года № ______
по подтверждению достоверности сумм налога на добавленную
стоимость, предъявленных к возврату из бюджета
|
Наименование налогоплательщика |
|
|
Индивидуальный идентификационный номер/ Бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН) |
|
|
Серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость (НДС) |
|
|
Дата представления декларации по НДС с указанием требования о возврате |
|
|
Налоговый период |
с «__»____ 20__ г. |
|
Сумма НДС, предъявленная к возврату по требованию, указанному в декларации по НДС |
|
|
Сумма НДС, подлежащая возврату в соответствии с актом (-ами) налоговой (-ых) проверки (-ок) и заключением (-ями) |
|
|
Не подтверждено актом налоговой проверки, в том числе: |
|
|
не получены ответы на запросы на проведение встречных проверок для подтверждения достоверности взаиморасчетов с поставщиком |
|
|
не подтверждена достоверность НДС по крупному налогоплательщику, подлежащему мониторингу, на основании полученных ответов органа налоговой службы по ранее направленным запросам |
По состоянию на «____»_______________ 20__ года.
Документы, подтверждающие устранение причины невозврата после
завершения налоговой проверки:
(тенге)
|
№ п/п |
Запрос на проведение встречной проверки и о подтверждении достоверности суммы НДС по крупному налогоплательщику, подлежащему мониторингу |
Сумма НДС, подлежащая подтверждению |
Код налогового органа |
ИИН/ БИН поставщика |
Ответ на запрос о проведении встречной проверки |
Ответ на запрос о подтверждении достоверности сумм НДС по крупному налогоплательщику, подлежащему мониторингу |
Сумма НДС, подтвержденная актом встречной проверки, ответом на запрос о подтверждении достоверности сумм НДС по крупному налогоплательщику, подлежащему мониторингу |
Отклонение (гр.4 - гр.11) |
|||
|
№ |
дата |
№ |
дата |
№ |
дата |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|||||||||||
|
2 |
|||||||||||
|
3 |
|||||||||||
|
Итого |
|||||||||||
Сумма НДС, подлежащая к возврату из бюджета, составляет
______ тенге.
______________________________ «___» ______________ 20 __ года.
(Фамилия, имя, отчество, должность и подпись работника
ответственного отдела (управления)
Руководитель ответственного управления (отдела)
__________ __________
(подпись) (Ф.И.О.)
Вручено налогоплательщику _________________ «__» ________ 20 __ года.
(Ф.И.О., должность
и подпись)
Приложение 14
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 14
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Заключение по результатам камерального контроля
|
_______________________________ |
№ ________ |
Мною (нами), __________________________________________________
(фамилия имя отчество (Ф.И.О), должность работника
(ов) налогового органа)
_____________________________________________________________________
в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других
обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и на основании
налогового заявления о прекращении деятельности от «__» __________
20___ года № ______ (входящий № ____ от «___» ________ 20__ года)
составлено заключение по результатам камерального контроля___________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. индивидуального предпринимателя,
наименование юридического лица-резидента)
Индивидуальный идентификационный номер/Бизнес-идентификационный
номер ИИН/БИН
_____________________________________________________________________
за период с «___» _______ 20___года по «___» _________ 20___ года.
1. Сведения о налогоплательщике
1. Свидетельство о государственной регистрации в качестве
индивидуального предпринимателя:
серия _______; номер _______ дата выдачи «___» _____ ____ года.
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического
лица:
серия _______; номер _______ дата выдачи «___» _____ ____ года.
3. Режим налогообложения ______________________________________
4. Виды деятельности и места их осуществления:
|
№ п/п |
Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД) |
Наименование |
Адрес |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5. Банковские реквизиты:
Наименование банка: ___________________________________________
БИК ___________________________________________________________
БИН ___________________________________________________________
Область (город, район) ________________________________________
Реквизиты банковских счетов:
наименование счета _________________; номер __________________;
дата открытия ______________________; дата закрытия___________;
остаток денежных средств на счету______________________________
(указать сумму и код валюты)
6. Сведения о регистрации контрольно-кассовой машины:
_____________________________________________________________________
(номер регистрационной карточки, марка, заводской номер)
_____________________________________________________________________
7. Сведения о приостановлении деятельности:
|
№ п/п |
Дата начала приостановления |
Дата окончания приостановления |
Дата подачи налогового заявления |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
8. Сведения по ранее направленным уведомлениям об устранении
нарушений, выявленных органами налоговой службы по результатам
камерального контроля, и об их исполнении:
|
№ п/п |
№ уведомления |
Дата уведомления |
Описание расхождения по направленному уведомлению |
Результат исполнения (исполнено/ не исполнено) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2. Результаты камерального контроля
9. В ходе камерального контроля получены сведения из следующих
уполномоченных государственных органов, таможенных органов, банков и
(или) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций:
|
№ п/п |
Наименование уполномоченного государственного органа, таможенного органа, банка и (или) организации, осуществляющие отдельные банковские операций |
Дата направления запроса |
Дата получения ответа |
Описание ответа на запрос |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
10. Сверка данных форм налоговой отчетности с данными
налогового органа, книги учета наличных денег контрольно-кассовой
машины (ККМ), фискального отчета по ККМ, банковских счетов:
|
№ п/п |
Налоговый период |
Доход по данным налогоплательщика |
Доход по данным налогового органа (камерального контроля) |
Расхождение |
Причина расхождения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: При отсутствии данных о доходах в налоговом органе,
данных в ККМ, а также при отсутствии банковских счетов данные с 3
графы переносятся в 4 графу.
|
№ п/п |
Налоговый период |
Расходы (вычеты) по данным налогоплательщика |
Расходы (вычеты) по данным налогового органа (камерального контроля) |
Расхождение |
Причина расхождения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: Заполняется по налогоплательщикам, осуществляющим
деятельность в общеустановленном порядке. При отсутствии данных о
вычетах в налоговом органе, данных в ККМ, а также при отсутствии
банковских счетов данные с 3 графы переносятся в 4 графу.
|
№ п/п |
Налоговый период |
Налогооблагаемый доход по данным налогоплательщика |
Налогооблагаемый доход по данным налогового органа (камерального контроля) |
Расхождение |
Причина расхождения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: Заполняется по налогоплательщикам, осуществляющим
деятельность в общеустановленном порядке. При отсутствии данных в
налоговом органе, данных в ККМ, а также при отсутствии банковских
счетов данные с 3 графы переносятся в 4 графу.
|
№ п/п |
Налоговый период |
Убыток по данным налогоплательщика |
Убыток по данным налогового органа (камерального контроля) |
Расхождение |
Причина расхождения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: Заполняется по налогоплательщикам, осуществляющим
деятельность в общеустановленном порядке. При отсутствии данных в
налоговом органе, данных в ККМ, а также при отсутствии банковских
счетов данные с 3 графы переносятся в 4 графу.
11. Соблюдение особенностей исполнения налогового
обязательства, установленных статьями 37-1 и 43 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс):
_____________________________________________________________________
(описать подробный характер нарушений несоблюдения условий
применения с указанием подпунктов 1)-4)
_____________________________________________________________________
пункта 1 статьи 37-1 Налогового кодекса, подпунктов 1)-3)
пункта 1 статьи 43 Налогового кодекса)
_____________________________________________________________________
Примечание: Заполняется в случае установления при осуществлении
камерального контроля нарушений по несоблюдению условий применения
особенностей исполнения налогового обязательства, установленных
статьями 37-1 и 43 Налогового кодекса подробно излагается вид
нарушения и направляется ликвидируемому налогоплательщику уведомление
об устранении нарушений налогового законодательства Республики
Казахстан.
12. Соблюдение условий применения специальных налоговых режимов
(СНР):
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Примечание: Заполняется в случае установления нарушения условий
применения СНР подробно излагается вид нарушения.
13. Сверка данных форм налоговой отчетности по другим видам
налогов и других обязательных платежей в бюджет с данными
уполномоченных государственных органов, таможенных органов, банков и
(или) организации, осуществляющие отдельные виды банковские операций:
|
№ п/п |
Вид налога или другого обязательного платежа |
Налоговый период |
По данным налогоплательщика |
По данным налогового органа (камерального контроля) |
Расхождение |
Причина расхождений |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Примечание: При отсутствии данных об объекте налогообложения в
уполномоченных государственных органах, таможенных органах данные с 4
графы переносятся в 5 графу. Заполняется по каждому виду налогов и
других обязательных платежей в отдельности.
14. Сверка данных форм налоговой отчетности по обязательным
пенсионным взносам (ОПВ):
|
№ п/п |
Налоговый период |
Доход по данным налогоплательщика для исчисления ОПВ |
Доход по данным налогового органа (камерального контроля) для исчисления ОПВ |
Расхождение |
Причина расхождений |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: При отсутствии данных в уполномоченных
государственных органах данные с 3 графы переносятся в 4 графу.
15. Сверка данных форм налоговой отчетности по обязательным
профессиональным пенсионным взносам (ОППВ):
|
№ п/п |
Налоговый период |
Доход по данным налогоплательщика для исчисления ОППВ |
Доход по данным налогового органа (камерального контроля) для исчисления ОППВ |
Расхождение |
Причина расхождений |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: При отсутствии данных в уполномоченных
государственных органах данные с 3 графы переносятся в 4 графу.
16. Сверка данных форм налоговой отчетности по социальным
отчислениям:
|
№ п/п |
Налоговый период |
Доход по данным налогоплательщика для исчисления социальных отчислений |
Доход по данным налогового органа (камерального контроля) для исчисления социальных отчислений |
Расхождение |
Причина расхождений |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Примечание: При отсутствии данных в уполномоченных
государственных органах данные с 3 графы переносятся в 4 графу.
3. Заключение
17. Состояние расчетов по налогам и другим обязательным
платежам в бюджет, обязательным пенсионным взносам, обязательным
профессиональным пенсионным взносам и социальным отчислениям на
момент составления заключения по результатам камерального контроля:
|
№ |
Вид налога, другого обязательного платежа в бюджет, ОПВ, ОППВ и социального отчисления |
Сальдо расчетов (+, -) |
||
|
Сальдо налога, другого обязательного платежа в бюджет, ОПВ, ОППВ, социального отчисления ( +, -) |
Сальдо пени ( +, -) |
Сальдо штрафа (+, -) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Примечание: В сальдо расчетов не отражаются суммы начисленные
по результатам налоговой проверки, находящиеся на стадии обжалования
и обжалованные, а также суммы по которым изменены сроки уплаты
(отсрочка).
18. При отсутствии нарушений по результатам камерального
контроля, камеральный контроль считается завершенным без нарушений.
19. В случае выявления расхождений по результатам камерального
контроля оформляется уведомление об устранении нарушений, выявленных
органами налоговой службы по результатам камерального контроля по
следующим видам налоговой отчетности:
|
№ п/п |
Вид налога, другого обязательного платежа |
Код бюджетной классификации (КБК) |
Код формы налоговой отчетности |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Информация о выявленных нарушении по результатам камерального
контроля ____________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Должностные лица налогового органа __________________________________
(Ф.И.О., должность, подпись)
Заключение получил (-а) _____________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика, подпись, дата)
Заключение вручено налогоплательщику____________________________________________________
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица налогового органа, подпись, дата)
Заключение отправлено налогоплательщику____________________________________________________
_____________________________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 15
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 15
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Решение о приостановлении представления налоговой отчетности
или об отказе в приостановлении представления налоговой отчетности
|
«_____» ____________ 20 ___ года |
№ ________ |
В соответствии со статьями 73 и 74 Кодекса Республики Казахстан
«О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый
кодекс)
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
на основании налогового заявления ___________________________________
(наименование налогоплательщика
(налогового агента)
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер
(ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
от «___» __________ 20___года № ________ на приостановление
представления налоговой отчетности решил:
приостановить представление налоговой отчетности с «__» ___20 года
по «__» _______20___года;
отказать в приостановлении представления налоговой отчетности
с «___»_________20___ года по «____» _____________20 года по причине
_____________________________________________________________________
Руководитель (заместитель Руководителя)
налогового органа ______________________________ ____________
(Фамилия, имя, отчество) (подпись)
М.П.
Решение получил _____________________________________________________
(Ф.И.О., подпись, дата)
Решение вручено налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица налогового органа, подпись, дата)
Решение отправлено налогоплательщику
(налоговому агенту) _________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 16
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 17
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Решение о назначении контроля
|
«____» _______________ 20___ год |
№ ________ |
_____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других
обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и постановлением
Правительства Республики Казахстан от 31 декабря 2008 года № 1339 «Об
утверждении перечня уполномоченных органов, ответственных за взимание
поступлений в республиканский бюджет, за возврат из бюджета и (или)
зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм и осуществляющих контроль за
поступлениями в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от
продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных
кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов» РЕШИЛ:
1) осуществить контроль в
_____________________________________________________________________
(полное наименование уполномоченного государственного органа)
_____________________________________________________________________
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный
номер (ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
Обоснование назначения контроля: ______________________________
2) для осуществления контроля направить:
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество, должность
_____________________________________________________________________
работника (-ов) органа (-ов) налоговой службы)
3) срок проведения контроля установить с «___»_________20__года
по «___» _________20___года
4) период осуществления контроля установить
с «___»___________________20___года по «___»___________20___года
5) вопросы осуществления контроля _____________________________
6) привлечь к осуществлению контроля работника (-ов):
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность
_____________________________________________________________________
привлеченного (-ых) работника (-ов)
из других государственных органов)
Руководитель органа налоговой службы _________ _____________________
М.П. (подпись) (Ф.И.О.)
Ознакомлен (-а) и решение (копию) получил (-а):
______________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица уполномоченного
государственного органа, подпись, дата)
Приложение 17
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 18
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Дополнительное решение к решению о назначении контроля от «___» _____ года № ____
|
«_____» _____________ 20 ___ г. |
№ ________ |
_____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других
обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и постановлением
Правительства Республики Казахстан от 31 декабря 2008 года № 1339 «Об
утверждении перечня уполномоченных органов, ответственных за взимание
поступлений в республиканский бюджет, за возврат из бюджета и (или)
зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм и осуществляющих контроль за
поступлениями в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от
продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных
кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов» РЕШИЛ:
1) продлить осуществление контроля на «___» рабочих дней в
уполномоченном государственном органе
_____________________________________________________________________
(наименование уполномоченного государственного органа)
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный
номер (ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
2) изменить период осуществления контроля с «__» ______20__года
по «__» _________ 20___ года
3) включить в состав лиц, осуществляющих контроль, работника
(-ов) органа (-ов) налоговой службы:
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество, должность работника (-ов) органа (-ов)
налоговой службы)
4) привлечь к осуществлению контроля следующего (-их) работника
(-ов):_______________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность привлеченного (-ых) работника (-ов) из
других государственных органов)
5) исключить из состава лиц, осуществляющих контроль, работника
(-ов) органов налоговой службы и (или) иного (-ых) работника (-ов)
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность)
Руководитель
органа налоговой службы _________ ___________________
М.П. (подпись) (Ф.И.О.)
Ознакомлен (-а) и дополнительное решение (копию) получил (-а):_______
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица уполномоченного государственного органа,
подпись, дата)
Приложение 18
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 19
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
РЕШЕНИЕ
об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой
задолженности налогоплательщика (налогового агента),
задолженности по таможенным платежам, налогам и пеням
плательщика
«___»__________20__г.
№________________
В соответствии со статьей 613 Кодекса Республики Казахстан «О
налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс),
статьей 164 Кодекса Республики Казахстан «О таможенном деле в
Республике Казахстан» _______________________________________________
(наименование налогового (таможенного) органа)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
в лице ______________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество Руководителя или заместителя Руководителя)
РЕШИЛ:
на основании уведомления о погашении налоговой задолженности от
«___»________20___г. № ____, а также в случае обжалования уведомления
о результатах налоговой проверки от «____»_______20___г. № ____, и
(или) решения вышестоящего органа налоговой службы, вынесенного по
результатам рассмотрения жалобы на уведомление от «___» ______20___г.
№ ____*
на основании уведомления о погашении задолженности по таможенным
платежам, налогам и пеням от «___» __________ 20___г. № _____**
ограничить в распоряжении имуществом налогоплательщика (налогового
агента), плательщика
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., наименование налогоплательщика (налогового агента),
(плательщика), адрес,
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН)
в счет задолженности на сумму: ______________________________________
(в цифрах и прописью)
_____________________________________________________________________
в том числе:
1) _______________________ ____________ _________ ____________
(код, наименование платежа) (сумма платежа) (сумма пени) (сумма штрафа)
2) _______________________ ____________ _________ ____________
(код, наименование платежа) (сумма платежа) (сумма пени) (сумма штрафа)
3) _______________________ ____________ _________ ____________
(код, наименование платежа) (сумма платежа) (сумма пени) (сумма штрафа)
4) _______________________ ____________ _________ ____________
(код, наименование платежа) (сумма платежа) (сумма пени) (сумма штрафа)
5) _______________________ ____________ _________ ____________
(код, наименование платежа) (сумма платежа) (сумма пени) (сумма штрафа)
_____________________________________________________________________
(подпись Руководителя (заместителя Руководителя),
печать налогового (таможенного) органа)
При вынесении решения об ограничении в распоряжении имуществом
плательщика, переданном внаем, включая финансовый лизинг и залог,
запрещается передача права собственности на такое имущество
арендатору и залогодержателю с момента вынесения таможенным органом
решения в отношении этого имущества и до его отмены.
Решение получил _____________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового агента),
плательщика, подпись, дата, печать)
*- заполняется налоговыми органами
** - заполняется таможенными органами
Приложение 19
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 20
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
АКТ
описи ограниченного в распоряжении имущества в счет
налоговой задолженности налогоплательщика (налогового
агента), задолженности по таможенным платежам, налогам и
пеням плательщика
«___»__________20__года №_____________
Налоговый департамент (управление), Департамент таможенного
контроля по
_____________________________________________________________________
(область, город, район)
в лице ______________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество должностного лица налогового
(таможенного) органа)
на основании Решения об ограничении в распоряжении имуществом в счет
налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента),
задолженности по таможенным платежам, налогам и пеням плательщика от
«____» ___________20___г. № _____
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностных лиц налогоплательщика (налогового агента),
плательщика)
_____________________________________________________________________
произвел опись имущества, принадлежащего налогоплательщику
(налоговому агенту), плательщику
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. или наименование налогоплательщика (налогового агента),
_____________________________________________________________________
плательщика, индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер
_____________________________________________________________________
(ИИН/БИН), юридический адрес)
Описи подвергнуто следующее имущество:
|
№ |
Наименование имущества с подробной качественной характеристикой |
Количество |
Цена на основе бухгалтерских данных (каждого) |
Цена независимой оценки (каждого) |
Итого |
Итого стоимость описанного имущества составляет: ____________________
(в цифрах и прописью)
______________________________________________________________ тенге.
Все основные средства, поименованные в настоящем Акте описи
ограниченного в распоряжении имущества в счет налоговой задолженности
налогоплательщика (налогового агента), задолженности по таможенным
платежам и налогам плательщика от «___»______20__ года №______,
должностными лицами налогового (таможенного) органа и
налогоплательщика (налогового агента), плательщика) проверены в
натуре и в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем,
претензии к инвентаризации не имею.
Основные средства, перечисленные в Акте описи, находятся на
моем (нашем) ответственном хранении.
Предупрежден об уголовной ответственности по статье 222-1
Уголовного кодекса Республики Казахстан за растрату, отчуждение или
незаконную передачу имущества подвергнутого описи, на которое
наложено ограничение в распоряжении.
Лицо (а), ответственное (ые) за сохранность основных средств:
_____________ _________ ________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ _________ ________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Указанные в настоящем Акте описи данные и подсчеты проверил:
_____________________ ___________ _____________________
(налогоплательщик (подпись) (расшифровка подписи)
(налоговый агент),
плательщик)
Акт описи составил:
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись должностного лица налогового (таможенного) органа)
с Актом описи ознакомлен и получил один экземпляр:
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись должностного лица налогоплательщика
(налогового агента), плательщика)
Примечание:
Лицо, производящее опись и должностное лицо налогоплательщика
(налогового агента), плательщика подписывают каждую страницу Акта
описи.
Приложение 20
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 21
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
РАСПОРЯЖЕНИЕ
налогового органа о приостановлении расходных операций
по кассе налогоплательщика (налогового агента)
|
«____» ______________ 20 __ года |
№ ___________ |
В соответствии со статьей 612 Кодекса Республики Казахстан
«О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый
кодекс)______________________________________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________________________________________
приостанавливает все расходные операции наличных денег в кассе, кроме
операций по:
сдаче денег в банк или организацию, осуществляющую отдельные
виды банковских операций, для последующего их перечисления в счет
погашения налоговой задолженности, задолженности по обязательным
пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам
и социальным отчислениям;
выдаче банком или организацией, осуществляющей отдельные виды
банковских операций, наличных денег клиентов.
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество, наименование налогоплательщика
(налогового агента),
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
Налогоплательщиком (налоговым агентом) с момента получения
Распоряжения налогового органа о приостановлении расходных операций
по кассе все поступающие наличные денежные средства подлежат
зачислению в бюджет не позднее одного рабочего дня, следующего за
днем их поступления.
В случае невыполнения законных требований органов налоговой
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса
налогоплательщик (налоговый агент) имеет право обжаловать действия
(бездействие) должностных лиц органов налоговой службы вышестоящему
органу налоговой службы или в суд, в порядке, предусмотренном
законами Республики Казахстан.
Руководитель (заместитель Руководителя)
налогового органа ___________________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Распоряжение получил_________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового
агента), подпись, печать, дата)
Распоряжение вручено
налогоплательщику (налоговому агенту)________________________________
(Ф.И.О. должностного лица
налогового органа, подпись, дата)
Распоряжение отправлено
налогоплательщику (налоговому агенту)________________________________
(документ, подтверждающий факт
отправки и (или) получения)
Приложение 21
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 22
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Постановление № _______ об обращении взыскания на ограниченное в распоряжении
имущество налогоплательщика (налогового агента)
|
«__»__________ 20__ г. |
___________________ |
Я, Руководитель (заместитель Руководителя)___________________________
(наименование налогового органа,
_____________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество руководителя (заместителя Руководителя))
УСТАНОВИЛ:
факт неисполнения налогового обязательства по погашению налоговой
задолженности,
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии), полное наименование
налогоплательщика (налогового агента),
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
составляющей на дату вынесения настоящего постановления______________
(указать в цифрах и прописью)
_____________________________________________________________________
_______________________________________________________________тенге.
Меры принудительного взыскания налоговой задолженности,
предусмотренные статьями 615, 616 Кодекса Республики Казахстан
«О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый
кодекс) не привели к погашению налоговой задолженности.
На основании вышеизложенного, руководствуясь статьей 617
Налогового кодекса,
ПОСТАНОВИЛ:
Обратить взыскание на имущество, ограниченное в распоряжении на
основании решения от «__»______ 20__ года № ____ и акта описи
имущества от «__»________20__ года № _____
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., наименование налогоплательщика (налогового агента),
ИИН/БИН, адрес)
_____________________________________________________________________
Настоящее постановление составлено в двух экземплярах, один из
которых с приложением решения и акта описи передать для исполнения
_____________________________________________________________________
(наименование уполномоченного юридического лица)
Ограниченное в распоряжении имущество находится на
ответственном хранении
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. материально ответственного лица налогоплательщика
(налогового агента)
и находится по адресу________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
М.П.___________________________________________________________
(Ф.И.О. Руководителя (заместителя Руководителя)
налогового органа, подпись)
Получено:______________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица уполномоченного
юридического лица, дата получения, подпись)
Отправлено:____________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 22
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 23
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Приложение 23
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 24
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Товарный чек
Примечание: Товарный чек выдается в случаях технической неисправности контрольно-кассовой машины или отсутствия электроэнергии.
Приложение 24
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 25
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Книга товарных чеков
Приложение 25
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 27
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Приложение 26
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 28
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
НАЛОГОВОЕ ТРЕБОВАНИЕ
|
№ _____ |
«__» _____________ 20 __ г. |
_____________________________________________________________________
(наименование компетентного органа иностранного государства,
которому направляется требование
_____________________________________________________________________
и его адрес)
_____________________________________________________________________
(наименование компетентного органа либо его уполномоченный орган)
Республики Казахстан в соответствии со статьей 227 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый Кодекс) и ________________________________________________
(наименование международного договора)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
обращается в целях получения помощи в сборе налогов в отношении
следующего налогоплательщика,
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(Фамилия имя отчество физического лица/наименование
_____________________________________________________________________
юридического лица)
_____________________________________________________________________
Номер налоговой регистрации в стране резидентства
_____________________________________________________, адрес в стране
Резидентства:________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Вид, номер и дата выдачи документа, удостоверяющего личность
физического лица
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Работодатель физического лица в стране резидентства и его адрес______
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Адрес пребывания (регистрации) в Республике Казахстан
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Имущество налогоплательщика во владении у третьего лица (если
имеется): ___________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Другие важные сведения_______________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Налоговое требование составлено в целях сбора налоговой
задолженности.
Сумма налоговой задолженности в Республике Казахстан в
тенге: ______________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Сумма налоговой задолженности в Республике Казахстан в иностранной
валюте: _____________________________________________________________
Код валюты*
Просим перечислить собранную сумму на банковский
счет: _______________________________________________________________
Наименование/Ф.И.О. и адрес владельца
банковского счета: __________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Уведомление об уплате налога было отправлено лицу, имеющему налоговую
задолженность (дата)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Я, нижеподписавшийся ________________________________________________
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. и должность лица компетентного либо
_____________________________________________________________________
уполномоченного органа)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Утверждаю, что:
Налоговое требование касается налогов, предусмотренных
вышеназванным международным договором, не оспаривается, не
опровергается апелляцией на решение административного органа в
административный орган вышестоящей инстанции или апелляции в суд.
Налоговое требование осуществляется принудительно в рамках
международного договора.
Взыскание указанных налогов в Республике Казахстан не
представляется возможным. Информация, представленная в данном
документе, достоверна.
Помощь запрашивается компетентным органом в рамках
вышеназванного международного договора. Сумма задолженности в разрезе
видов налогов прилагается.
Подпись_________________ М.П.
Дата____________________
* При заполнении графы «Код валюты» необходимо указывать код
валюты в соответствии с приложением 23 «Классификатор валют»,
утвержденный Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010
года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных
деклараций»
Приложение 27
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 29
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Требование об устранении нарушений налогового законодательства Республики Казахстан
|
«___» ______________ 20 ___ г. |
№ ______ |
В соответствии с пунктом 7 статьи 656 Кодекса Республики
Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»
(Налоговый кодекс)___________________________________________________
(наименование налогового органа)
сообщает Вам ________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество руководителя уполномоченного
государственного органа, полное наименование
уполномоченного государственного органа, адрес)
Индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер
(ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
о необходимости устранения нарушений налогового законодательства
Республики Казахстан:
_____________________________________________________________________
(суть нарушения, с указанием сумм подлежащих внесению в бюджет
(при наличии))
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
В соответствии со статьей 656 Налогового кодекса Вам необходимо
устранить нарушения в течение тридцати рабочих дней со дня вручения
(получения) настоящего требования.
В случае их не устранения Вы будете привлечены к
ответственности в соответствии с законодательством Республики
Казахстан.
В соответствии со статьями 686, 687 Налогового кодекса Вы
имеете право обжаловать действия (бездействие) должностных лиц
органов налоговой службы вышестоящему органу налоговой службы или в
суд в порядке, предусмотренном законами Республики Казахстан.
Руководитель
органа налоговой службы _________ ________________________________
М.П. (подпись) (Ф.И.О.)
Требование получил __________________________________________________
(Ф.И.О. руководителя уполномоченного
государственного органа, подпись, дата)
Требование вручил уполномоченному государственному органу
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы, подпись, дата)
Требование отправлено уполномоченному государственному органу
_____________________________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 28
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 30
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
РЕШЕНИЕ
об отказе в снятии с регистрационного учета по налогу
на добавленную стоимость
|
«____» _______________ 20__ г. |
№ ____________ |
В соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и
других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)
_____________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
рассмотрев налоговое заявление
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество или наименование налогоплательщика,
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер (ИИН/БИН))
о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость
от «____» _____ 20__ года, РЕШИЛ:
отказать в снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную
стоимость по следующей (-им) причине (-ам):
_____________________________________________________________________
(налоговый орган указывает одно или несколько оснований,
_____________________________________________________________________
предусмотренных пунктом 3 статьи 571 Налогового кодекса)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Руководитель (заместитель руководителя)
органа налоговой службы _____________________________________________
(Ф.И.О., подпись, печать)
Решение получил______________________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового агента),
подпись, печать, дата)
Решение вручено налогоплательщику
(налоговому агенту)
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица органа налоговой службы, подпись, дата)
Решение отправлено налогоплательщику
(налоговому агенту)
_____________________________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 29
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 31
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление
об обращении взыскания на деньги на банковских счетах
дебиторов
«___»__________20__г. №_____________
В соответствии со статьей 166 Кодекса Республики Казахстан
«О таможенном деле в Республике Казахстан» и статьей 31 Кодекса
Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в
бюджет (Налоговый кодекс)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(наименование таможенного органа)
уведомляет Вас, _____________________________________________________
(наименование дебитора плательщика задолженности по
таможенным платежам,
_____________________________________________________________________
налогам и пеням, индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер
_____________________________________________________________________
(ИИН/БИН), адрес)
об обращении взыскания на деньги с Вашего банковского счета в
счет погашения задолженности по таможенным платежам, налогам и пеням
плательщика
_____________________________________________________________________
(наименование плательщика задолженности по таможенным платежам,
налогам и пеням,
_____________________________________________________________________
ИИН/БИН, адрес)
на сумму _____________________________________________________ тенге.
Со дня получения настоящего уведомления, Вам необходимо в
течение двадцати рабочих дней представить в
_____________________________________________________________________
(наименование таможенного органа)
акт сверки взаиморасчетов, составленный совместно с
плательщиком задолженности по таможенным платежам, налогам и пеням на
дату получения уведомления, в соответствии с пунктом 1 статьи 166
Кодекса Республики Казахстан «О таможенном деле в Республике
Казахстан».
В случае невыполнения законных требований органов таможенной
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьей 173 Кодекса Республики Казахстан
«О таможенном деле в Республике Казахстан» плательщик задолженности
по таможенным платежам, налогам и пеням имеет право обжаловать
действия (бездействие) должностных лиц таможенных органов
вышестоящему таможенному органу или в суд.
Руководитель (заместитель руководителя)
таможенного органа __________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество, подпись, печать)
Уведомление получил ___________________________________________
(Ф.И.О. дебитора/должностного лица дебитора
плательщика задолженности по таможенным
платежам налогам и пеням, подпись, печать, дата)
Уведомление вручено дебитору плательщику задолженности по
таможенным платежам, налогам и пеням
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица таможенного органа, подпись, дата)
Уведомление отправлено дебитору плательщика задолженности по
таможенным платежам, налогам и пеням
_____________________________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 30
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 32
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Распоряжение
таможенного органа о приостановлении расходных операций
по кассе плательщика задолженности по таможенным платежам,
налогам и пеням
«___»__________20__г. №_____________
В соответствии со статьей 163 Кодекса Республики Казахстан
«О таможенном деле в Республике Казахстан»
_____________________________________________________________________
(наименование таможенного органа)
приостанавливает все расходные операции наличных денежных
средств в кассе (кроме операций по погашению задолженности по
таможенным платежам, налогам и пеням плательщика)
_____________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество, наименование плательщика задолженности
по таможенным платежам, налогам
_____________________________________________________________________
и пеням, индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
Плательщиком задолженности по таможенным платежам, налогам и
пеням с момента получения распоряжения таможенного органа о
приостановлении расходных операций по кассе все поступающие наличные
денежные средства подлежат зачислению в бюджет не позднее одного
рабочего дня, следующего за днем их поступления.
В случае невыполнения законных требований органов таможенной
службы и их должностных лиц к Вам будут применены меры
административного взыскания в соответствии с Кодексом Республики
Казахстан об административных правонарушениях.
В соответствии со статьей 17 Кодекса Республики Казахстан
«О таможенном деле в Республике Казахстан» плательщик задолженности
по таможенным платежам, налогам и пеням имеет право обжаловать
действия (бездействие) должностных лиц органов таможенной службы
вышестоящему органу таможенной службы или в суд.
Руководитель (заместитель руководителя)
таможенного органа __________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество, подпись, печать)
Распоряжение получил __________________________________________
(Ф.И.О. плательщика задолженности по таможенным
платежам, налогам и пеням, подпись, печать, дата)
Распоряжение вручено плательщику задолженности по таможенным
платежам, налогам и пеням
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица таможенного органа, подпись, дата)
Распоряжение отправлено плательщику задолженности по таможенным
платежам, налогам и пеням
_____________________________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 31
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 33
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Постановление № __________ об обращении взыскания на ограниченное в
распоряжении имущество плательщика задолженности по таможенным платежам, налогам и пеням
«___»___________20__г. №____________
Я, начальник (заместитель начальника) _______________________________
(наименование таможенного органа,
_____________________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество Руководителя (заместителя Руководителя)
УСТАНОВИЛ:
факт неисполнения таможенного обязательства по погашению
задолженности по таможенным платежам, налогам и пеням
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., наименование плательщика задолженности
_____________________________________________________________________
по таможенным платежам, налогам и пеням,
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
составляющей на дату вынесения настоящего постановления _____________
(указать в цифрах и прописью)
______________________________________________________________ тенге.
Меры принудительного взыскания задолженности по таможенным
платежам, налогам и пеням, предусмотренные статьями 165, 166 Кодекса
Республики Казахстан «О таможенном деле в Республике Казахстан», не
привели к погашению задолженности по таможенным платежам, налогам и
пеням.
На основании вышеизложенного, руководствуясь статьей 167
Кодекса Республики Казахстан «О таможенном деле в Республике
Казахстан»
ПОСТАНОВИЛ:
Обратить взыскание на имущество, ограниченное в распоряжении на
основании решения от «__» _______ 20 ___ года № ______ и акта описи
имущества от «___» ___________ 20 __ года № ______
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., наименование плательщика задолженности по таможенным
платежам, налогам и
_____________________________________________________________________
пеням, ИИН/БИН, адрес)
Настоящее постановление составлено в двух экземплярах, один из
которых с приложением решения и акта описи передать для исполнения
_____________________________________________________________________
(наименование уполномоченного государственного органа по работе
с имуществом,
_____________________________________________________________________
обращенным (поступившим) в собственность государства по отдельным
основаниям)
_____________________________________________________________________
Ограниченное в распоряжении имущество находится на ответственном
хранении
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., материально ответственного лица плательщика задолженности
_____________________________________________________________________
по таможенным платежам, налогам и пеням и находится по адресу)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
место печати __________________________________________________
(Ф.И.О. руководителя (заместителя руководителя)
таможенного органа, подпись)
Получено: _____________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица уполномоченного
государственного органа по работе с имуществом, дата
получения, подпись)
Отправлено: ___________________________________________________
(документ, подтверждающий факт отправки и (или) получения)
Приложение 32
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 34
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
РЕШЕНИЕ
об отмене решения об ограничении в распоряжении имуществом и акта описи имущества
в счет налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента), задолженности по таможенным
платежам, налогам и пеням плательщика
«__» _____________ 20 __ г. № _____
В соответствии со статьей 613 Кодекса Республики Казахстан
«О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый
кодекс), статьей 164 Кодекса Республики Казахстан «О таможенном деле
в Республике Казахстан»
_____________________________________________________________________
(наименование налогового (таможенного) органа)
в связи с ___________________________________________________________
(указать причину отмены решения об ограничении
в распоряжении имуществом)
_____________________________________________________________________
отменяет решение об ограничении в распоряжении имуществом от
«__» ______ 20 ___ года № ____ налогоплательщика (налогового агента),
плательщика
_____________________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество, наименование налогоплательщика
(налогового агента), плательщика,
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН), адрес)
и акт описи имущества (при его наличии) от «__» ________ 20__г. № __.
Руководитель (заместитель Руководителя)
Налогового (таможенного) органа _______________________________
(Ф.И.О., подпись, печать налогового
(таможенного) органа)
Решение получил _______________________________________________
(Ф.И.О. налогоплательщика (налогового агента)/
должностного лица налогоплательщика (налогового
агента), плательщика, подпись дата, печать)
Приложение 33
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 38
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Справка
о приеме Декларации по индивидуальному подоходному налогу и имуществу в электронном виде
Индивидуальный идентификационный номер (ИИН) ________________________
Фамилия, имя, отчество ______________________________________________
_____________________________________________________________________
Код формы налоговой отчетности _______________ версия _______________
Вид формы налоговой отчетности ______________________________________
Наименование формы налоговой отчетности _____________________________
Налоговый период ____________________________________________________
Способ приема _______________________________________________________
Код налогового органа – получателя __________________________________
Входящий (регистрационный) номер документа налоговой отчетности: ____
|
Обработка налоговой отчетности |
Система |
Статус |
Дата/Время |
|
Код бюджетной классификации |
Срок уплаты |
Сумма |
Код валюты |
Подпись прикладного сервера
Приложение 34
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 39
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Уведомление
о принятии или непринятии органом налоговой службы
налоговой отчетности в электронном виде
Индивидуальный идентификационный номер/
бизнес идентификационный номер (ИИН/БИН)
_____________________________________________________________________
Наименование налогоплательщика/фамилия, имя, отчество _______________
_____________________________________________________________________
Код формы налоговой отчетности _______________ версия _______________
Вид формы налоговой отчетности ______________________________________
Наименование формы налоговой отчетности _____________________________
Реквизиты контракта №_____________________ от «___»____________ года.
Налоговый период ____________________________________________________
Способ приема _______________________________________________________
Код налогового органа – получателя __________________________________
Входящий (регистрационный) номер документа налоговой отчетности: ____
|
Обработка налоговой отчетности |
Система |
Статус |
Дата/Время |
|
Код бюджетной классификации |
Срок уплаты |
Сумма |
Код валюты |
Подпись прикладного сервера
Приложение 35
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 40
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Приложение 36
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 41
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Приложение 37
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 42
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Справка
о приеме Декларации по индивидуальному
подоходному налогу и имуществу на бумажном носителе
Индивидуальный идентификационный номер (ИИН) ________________________
Фамилия, имя, отчество ______________________________________________
_____________________________________________________________________
Код формы налоговой отчетности ______________________________________
Вид формы налоговой отчетности ______________________________________
Налоговый период ____________________________________________________
Код налогового органа – получателя __________________________________
Входящий (регистрационный) номер документа налоговой отчетности: ____
_____________________________________________ _________
(Ф.И.О. должностного лица налогового органа, (подпись)
принявшего Декларацию)
Дата приема декларации
налоговым органом_________________ М.Ш.
Приложение 38
к приказу Заместителя Премьер-
Министра Республики Казахстан -
Министра финансов Республики
Казахстан
от 5 февраля 2014 года № 39
Приложение 43
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 30 декабря 2008 года № 637
Форма
Извещение
о нарушениях, выявленных по результатам
камерального контроля
«____» _______________20____ г. №____________
_____________________________________________________________________
(наименование органа налоговой службы)
в соответствии со статьей 587 Кодекса Республики Казахстан «О налогах
и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) извещает
Вас _________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество (при его наличии) или
_____________________________________________________________________
полное наименование налогоплательщика (налогового агента),
_____________________________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер/
бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН)
о нарушениях, выявленных «____» _________20___года, по налоговой
отчетности
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
(наименование и налоговый период налоговой отчетности)
Настоящее извещение направляется для сведения и не является
обязательным для исполнения.
Приложение с описанием выявленных нарушений на ____ листе(-ах).
|
Руководитель |
|
|
Уведомление получил |
|
|
Уведомление вручено |
Ф.И.О. или наименование |
|
Уведомление отправлено |
|
