Приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 17 января 2023 года № 32

1. Внести в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2017 года № 34 «Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14818) следующие изменения:

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34

Перечень и периодичность представления отчетности профессиональными аудиторскими и аудиторскими организациями

№ п/п	На­име­но­ва­ние от­че­та	Срок пред­став­ле­ния
1	2	3
Про­фес­си­о­наль­ные ауди­тор­ские ор­га­ни­за­ции
1	По­лу­го­до­вой от­чет о де­я­тель­но­сти про­фес­си­о­наль­ной ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)	15 чис­ла ме­ся­ца (вклю­чи­тель­но), сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным пе­ри­о­дом
2	Еже­год­ный от­чет об обес­пе­че­нии про­фес­си­о­наль­ной ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей кур­сов по­вы­ше­ния ква­ли­фи­ка­ции ауди­то­ров и вы­да­чи сер­ти­фи­ка­тов	1 мар­та го­да (вклю­чи­тель­но), сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным пе­ри­о­дом
3	Еже­квар­таль­ный от­чет о со­от­вет­ствии ми­ни­маль­ным тре­бо­ва­ни­ям ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций, ко­то­рые про­во­дят обя­за­тель­ный аудит	15 чис­ла ме­ся­ца (вклю­чи­тель­но), сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным пе­ри­о­дом
4	Еже­квар­таль­ный от­чет о про­ве­ден­ном внеш­нем кон­тро­ле ка­че­ства ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся объ­ек­та­ми внеш­не­го кон­тро­ля ка­че­ства про­фес­си­о­наль­но­го со­ве­та по ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти, про­фес­си­о­наль­ной ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей
Ауди­тор­ские ор­га­ни­за­ции
5	Еже­квар­таль­ный от­чет по ос­нов­ным по­ка­за­те­лям де­я­тель­но­сти ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций	15 чис­ла ме­ся­ца (вклю­чи­тель­но), сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным пе­ри­о­дом
6	Еже­год­ный от­чет ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции о со­от­вет­ствии ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям к ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти	1 мар­та го­да (вклю­чи­тель­но), сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным пе­ри­о­дом
7	Ин­фор­ма­ция по стра­хо­ва­нию граж­дан­ско-пра­во­вой от­вет­ствен­но­сти ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	в те­че­ние 15 ра­бо­чих дней с да­ты за­клю­че­ния до­го­во­ра обя­за­тель­но­го стра­хо­ва­ния граж­дан­ско-пра­во­вой от­вет­ствен­но­сти

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 2 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34

Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации (с нарастающим итогом)

Индекс: Форма № 1-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Профессиональные аудиторские организации о деятельности
Периодичность: Полугодовая
Срок представления: Полугодовой 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом
Год________
Полугодие_______
Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации_____________
Наименование профессиональной аудиторской организации__________
Юридический адрес, номер телефона _____________________________
Руководитель организации _____________________________

Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации
Должность
Номер квалификационного свидетельства «аудитор»
Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор»

Сведения о количестве аудиторов

№ п/п	Фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ауди­то­ра	Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­то­ра	На­име­но­ва­ние ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции, в ко­то­рой ра­бо­та­ет ауди­тор	Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Ад­рес ме­сто­жи­тель­ства, те­ле­фон		Но­мер ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»	Да­та вы­да­чи ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»	Ор­га­ни­за­ция, вы­дав­шая ква­ли­фи­ка­ци­он­ное сви­де­тель­ство «ауди­тор»	Да­та вступ­ле­ния в про­фес­си­о­наль­ную ауди­тор­скую ор­га­ни­за­цию	Да­та вы­бы­тия из про­фес­си­о­наль­ной ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции
					Ре­ги­он	Пол­ный ад­рес, те­ле­фон
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Сведения о количестве аудиторских организаций

№ п/п	На­име­но­ва­ние ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Юри­ди­че­ский ад­рес, те­ле­фон		Се­рия ли­цен­зии на осу­ществ­ле­ние ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти (при на­ли­чии)	Но­мер ли­цен­зии на осу­ществ­ле­ние ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти	Да­та вы­да­чи ли­цен­зии на осу­ществ­ле­ние ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти	Да­та вступ­ле­ния в про­фес­си­о­наль­ную ауди­тор­скую ор­га­ни­за­цию	Да­та вы­бы­тия из про­фес­си­о­наль­ной ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции
			ре­ги­он	Пол­ный ад­рес, те­ле­фон
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Структура профессиональной аудиторской организации

№ п/п	На­име­но­ва­ние под­раз­де­ле­ния про­фес­си­о­наль­ной ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ру­ко­во­ди­те­ля под­раз­де­ле­ния	Фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ру­ко­во­ди­те­ля под­раз­де­ле­ния	На­име­но­ва­ние долж­но­сти	Но­мер ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор» ру­ко­во­ди­те­ля	Да­та вы­да­чи ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор» ру­ко­во­ди­те­ля
1	2	3	4	5	6	7

Продолжение таблицы

Кон­такт­ный те­ле­фон	Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­то­ра	Фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ауди­то­ра	Но­мер ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»	Да­та вы­да­чи ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»	Опыт ра­бо­ты в об­ла­сти ауди­та
8	9	10	11	12	13

Руководитель профессиональной аудиторской организации __________ _________________________
                                                                                                           Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

Приложение к форме
Полугодовой отчет о деятельности
профессиональной аудиторской
организации
(с нарастающим итогом)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации (с нарастающим итогом)

1. Форма «Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации (с нарастающим итогом)» разработана в соответствии с подпунктом 10) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».

2. Форма «Полугодовой отчет о деятельности профессиональной аудиторской организации с нарастающим итогом» представляется профессиональными аудиторскими организациями, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом.

3. Форма заполняется следующим образом:

Для таблицы «Руководитель организации»:

в строке «Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации» указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя профессиональной аудиторской организации;

в строке «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации» указывается фамилия, имя, отчество руководителя профессиональной аудиторской организации;

в строке «Должность» указывается наименование должности руководителя;

в строке «Номер квалификационного свидетельства «аудитор» указывается номер квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя;

в строке «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя.

Для таблицы «Сведения о количестве аудиторов»:

в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора, являющегося членом профессиональной аудиторской организации;
в графе 3 «Индивидуальный идентификационный номер» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;

в графе 4 «Наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор» указывается наименование аудиторской организации, в которой работает аудитор;

в графе 5 «Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации» указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, в которой работает аудитор;

в графе 6 «Регион» указывается регион местонахождения аудитора;

в графе 7 «Полный адрес, телефон» указывается полный адрес, телефон аудитора;

в графе 8 «Номер квалификационного свидетельства «аудитор» указывается номер квалификационного свидетельства «аудитор»;

в графе 9 «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор»;

в графе 10 «Организация, выдавшая квалификационное свидетельство «аудитор»» указывается организация, выдавшая квалификационное свидетельство «аудитор»;

в графе 11 «Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию» указывается дата вступления аудитора в профессиональную аудиторскую организацию;

в графе 12 «Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации» указывается в случае выбытия дата выбытия из профессиональной аудиторской организации.

Для таблицы «Сведения о количестве аудиторских организаций»:

в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Наименование аудиторской организации» указывается наименование аудиторской организации;

в графе 3 «Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации» указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации;

в графе 4 «регион» указывается регион юридического адреса;

в графе 5 «Полный адрес, телефон» указывается полный адрес, телефон аудиторской организации;

в графе 6 «Серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии)» указывается серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности (при наличии);

в графе 7 «Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности» указывается номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

в графе 8 «Дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности» указывается дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

в графе 9 «Дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию» указывается дата вступления в профессиональную аудиторскую организацию;

в графе 10 «Дата выбытия из профессиональной аудиторской организации» указывается в случае выбытия дата выбытия из профессиональной аудиторской организации.

Для таблицы «Структура профессиональной аудиторской организации»:

в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Наименование подразделения профессиональной аудиторской организации» указывается наименование подразделения профессиональной аудиторской организации;

в графе 3 «Индивидуальный идентификационный номер руководителя подразделения» указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя подразделения;

в графе 4 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя подразделения» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя подразделения;

в графе 5 «Наименование должности» указывается наименование должности руководителя подразделения;

в графе 6 «Номер квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя» указывается номер квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя;

в графе 7 «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя;

в графе 8 «Контактный телефон» указывается контактный телефон подразделения профессиональной аудиторской организации;

в графе 9 «Индивидуальный идентификационный номер аудитора» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, работающего в подразделении профессиональной аудиторской организации;

в графе 10 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора;

в графе 11 «Номер квалификационного свидетельства» указывается номер квалификационного свидетельства «аудитор»;

в графе 12 «Дата выдачи квалификационного свидетельства» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства;

в графе 13 «Опыт работы в области аудита» указывается опыт работы в области аудита аудитора, работающего в подразделении профессиональной аудиторской организации.

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года № 34

Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

Отчетный период 20___год

Индекс: Форма № 2-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Профессиональные аудиторские организации об обеспечении прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов
Периодичность: Ежегодная
Срок представления: Ежегодно 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом

№ п/п	Пе­ри­од про­ве­де­ния кур­сов по­вы­ше­ния ква­ли­фи­ка­ции ауди­то­ров	Фор­ма про­ве­де­ния кур­сов по­вы­ше­ния ква­ли­фи­ка­ции ауди­то­ров	Ме­сто про­ве­де­ния кур­сов по­вы­ше­ния ква­ли­фи­ка­ции ауди­то­ров	На­име­но­ва­ние те­мы	Ко­ли­че­ство ча­сов	Ко­ли­че­ство ауди­то­ров, по­лу­чив­ших сер­ти­фи­кат о про­хож­де­нии кур­сов	Ауди­то­ры, про­шед­шие кур­сы по­вы­ше­ние ква­ли­фи­ка­ции
							Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер	Фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Бизнес –идентификационный номер профессиональной аудиторской организации ______________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной аудиторской организации __________ ____________________________________
                                                                                                           Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

Приложение к форме
Ежегодный отчет об обеспечении
профессиональной аудиторской
организацией прохождения
курсов повышения квалификации
аудиторов и выдачи сертификатов

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

1. Форма «Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов» разработана в соответствии с подпунктом 5-1) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».

2. Форма «Ежегодный отчет об обеспечении профессиональной аудиторской организацией прохождения курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов» представляется профессиональными аудиторскими организациями, которые обеспечивают прохождение курсов повышения квалификации аудиторов, 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом.

3. Форма заполняется следующим образом:

в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Период проведения курсов повышения квалификации аудиторов» указывается период, в котором проведено повышение квалификации аудиторов;

в графе 3 «Форма проведения курсов повышения квалификации аудиторов» указывается форма обеспечения профессиональными аудиторскими организациями прохождения курсов повышения квалификации аудиторов;

в графе 4 «Место проведения курсов повышения квалификации аудиторов» указывается место проведения курсов повышения квалификации аудиторов: область, город, улица, номер дома;

в графе 5 «Наименование темы» указывается тема, по которой проведено повышение квалификации аудиторов;

в графе 6 «Количество часов» указывается количество часов прохождения курсов повышения квалификации аудиторов;

в графе 7 «Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов» указывается количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов квалификации;

в графе 8 «Индивидуальный идентификационный номер» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора, прошедшего повышение квалификации;

в графе 9 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии)» указывается фамилия, имя, отчество аудитора, прошедшего повышение квалификации.

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 4 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34

Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

Отчетный период 20___год
 _______________________квартал

Индекс: Форма № 3-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Профессиональные аудиторские организации о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит
Периодичность: Ежеквартальная
Срок представления: Ежеквартально 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом

	по обя­за­тель­но­му ауди­ту ор­га­ни­за­ций
№ п/п	На­име­но­ва­ние ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Ко­ли­че­ство ауди­то­ров в со­ста­ве ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Но­мер за­клю­че­ния по ре­зуль­та­там внеш­не­го кон­тро­ля ка­че­ства и да­та вы­да­чи, с ука­за­ни­ем оцен­ки	Ад­ми­ни­стра­тив­ные взыс­ка­ния в те­че­ние по­след­не­го го­да	Но­мер стра­хо­во­го по­ли­са стра­хо­ва­ния граж­дан­ско-пра­во­вой от­вет­ствен­но­сти ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Ро­та­ция в слу­чае осу­ществ­ле­ния ауди­та од­ной ор­га­ни­за­ции (да/нет)	Ко­ли­че­ство про­ве­ден­ных обя­за­тель­ных ауди­тов
1	2	3	4	5	6	7	8	9

продолжение таблицы

по обя­за­тель­но­му ауди­ту на­ци­о­наль­ных ком­па­ний, на­ци­о­наль­ных хол­дин­гов, на­ци­о­наль­ных управ­ля­ю­щих хол­дин­гов, недро­поль­зо­ва­те­лей в слу­ча­ях, преду­смот­рен­ных ста­тьей 5 За­ко­на РК «Об ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти» (да­лее – За­кон) (при на­ли­чии)
срок за­ня­тия ауди­тор­ской де­я­тель­но­стью ру­ко­во­ди­те­ля ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции (не ме­нее 5 (пя­ти) лет)	ко­ли­че­ство ор­га­ни­за­ций, в ко­то­рых про­ве­ден аудит в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти (не ме­нее 10)	ко­ли­че­ство спе­ци­а­ли­стов, име­ю­щих сер­ти­фи­кат про­фес­си­о­наль­но­го бух­гал­те­ра (не ме­нее 2)	ко­ли­че­ство про­ве­ден­ных обя­за­тель­ных ауди­тов по ми­ни­маль­ным тре­бо­ва­ни­ям в от­чет­ном пе­ри­о­де
10	11	12	13

по обя­за­тель­но­му ауди­ту фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и Ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на» (при на­ли­чии)
фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ру­ко­во­ди­те­ля груп­пы, име­ю­ще­го од­ну из пол­ных ква­ли­фи­ка­ций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) в об­ла­сти бух­гал­тер­ско­го уче­та и ауди­та ли­бо ква­ли­фи­ка­ци­он­ное сви­де­тель­ство «ауди­тор» с опы­том ра­бо­ты в об­ла­сти ауди­та со­от­вет­ству­ю­щих ор­га­ни­за­ций в те­че­ние 3 (трех) лет из по­след­них пя­ти	фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) спе­ци­а­ли­стов (не ме­нее 2 (двух), име­ю­щих од­ну из пол­ных ква­ли­фи­ка­ций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), «Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA)» в об­ла­сти бух­гал­тер­ско­го уче­та и ауди­та ли­бо ква­ли­фи­ка­цию «ауди­тор» с опы­том ра­бо­ты в об­ла­сти ауди­та со­от­вет­ству­ю­щих ор­га­ни­за­ций в те­че­ние 2 (двух) лет из по­след­них пя­ти	от­сут­ствие непо­га­шен­ной за­дол­жен­но­сти пе­ред ауди­ру­е­мой фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ци­ей во вре­мя про­ве­де­ния ауди­та и (или) предо­став­ле­ния дру­гих услуг в со­от­вет­ствии с За­ко­ном	фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ауди­то­ра и (или) ру­ко­во­ди­те­ля груп­пы, не име­ю­щих за­дол­жен­ность пе­ред ауди­ру­е­мой фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ци­ей по до­го­во­ру бан­ков­ско­го зай­ма, и (или) по до­го­во­ру мик­ро­кре­ди­та во вре­мя про­ве­де­ния ауди­та и (или) предо­став­ле­ния дру­гих услуг в со­от­вет­ствии с За­ко­ном	ко­ли­че­ство про­ве­ден­ных обя­за­тель­ных ауди­тов по ми­ни­маль­ным тре­бо­ва­ни­ям в от­чет­ном пе­ри­о­де
14	15	16	17	18

Примечание: столбцы 10, 11, 12 и 13 – заполняются при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);
столбцы 14,15,16,17 и 18 – заполняются при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества «Банк Развития Казахстана».
Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации _______________
Наименование профессиональной аудиторской организации ____________________
Руководитель профессиональной аудиторской организации __________ _____________________________________
                                                                                                            Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

Приложение
к форме Ежеквартальный отчет о
соответствии минимальным
требованиям аудиторских
организаций, которые проводят
обязательный аудит

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит

1. Форма «Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит» разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности» (далее – Закон).

2. Форма «Ежеквартальный отчет о соответствии минимальным требованиям аудиторских организаций, которые проводят обязательный аудит» представляется профессиональными аудиторскими организациями, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

3. Форма заполняется следующим образом:

в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Наименование аудиторской организации» указывается наименование аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

в графе 3 «Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации» указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

в графе 4 «Количество аудиторов в составе аудиторской организации» указывается количество аудиторов в составе аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

в графе 5 «Номер заключения по результатам внешнего контроля качества и дата выдачи, с указанием оценки» указывается номер заключения и дата выдачи с указанием оценки результатов внешнего контроля качества аудиторской организации, которая проводит обязательный аудит;

в графе 6 «Административные взыскания в течение последнего года» указываются административные взыскания в течение последнего года наложенные на аудиторскую организацию, которая проводит обязательный аудит;

в графе 7 «Номер страхового полиса страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации» указывается номер страхового полиса страхования гражданско-правовой ответственности аудиторской организации;

в графе 8 «Ротация в случае осуществления аудита одной организации непрерывно на протяжении 7 (семи) лет» указывается подтверждение («да»), или отрицание («нет»);

в графе 9 «Количество проведенных обязательных аудитов» указывается количество проведенных обязательных аудитов аудиторской организацией;

в графе 10 «срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет)» указывается срок занятия аудиторской деятельностью руководителя аудиторской организации (не менее 5 лет), графа заполняется в случае проведения обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов,
 недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

в графе 11 «количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (не менее 10)» указывается количество организаций, в которых проведен аудит в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (не менее 10), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

в графе 12 «количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2)» указывается количество специалистов, имеющих сертификат профессионального бухгалтера (не менее 2), графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

в графе 13 «количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде» указывается количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита национальных компаний, национальных холдингов, национальных управляющих холдингов, недропользователей в случаях, предусмотренных статьей 5 Закона (при наличии);

в графе 14 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя группы, имеющего одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификационное свидетельство «аудитор» с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 3 (трех) лет из последних пяти» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя группы, имеющего одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификационное свидетельство «аудитор» с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 3 (трех) лет из последних пяти, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества «Банк Развития Казахстана»;

в графе 15 «фамилия, имя, отчество (при его наличии) специалистов (не менее 2 (двух), имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), «Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA)» в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию «аудитор» с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 2 (двух) лет из последних пяти» указывается фамилия, имя, отчество специалистов (при его наличии) специалистов (не менее 2 (двух), имеющих одну из полных квалификаций Certified Public Accountant (CPA), The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), The Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), «Certified Management Accountant (CMA), Certified Internal Auditor (CIA), Institute of Internal Auditors (IIA), Certified Financial Services Auditor (CFSA)» в области бухгалтерского учета и аудита либо квалификацию «аудитор» с опытом работы в области аудита соответствующих организаций в течение 2 (двух) лет из последних пяти, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества «Банк Развития Казахстана»;

в графе 16 «отсутствие непогашенной задолженности перед аудируемой финансовой организацией во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом» указывается отсутствие непогашенной задолженности перед аудируемой финансовой организацией во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества «Банк Развития Казахстана»;

в графе 17 «фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора и (или) руководителя группы, не имеющих задолженность перед аудируемой финансовой организацией по договору банковского займа, и (или) по договору микрокредита во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора и (или) руководителя группы, не имеющих задолженность перед аудируемой финансовой организацией по договору банковского займа, и (или) по договору микрокредита во время проведения аудита и (или) предоставления других услуг в соответствии с Законом, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества «Банк Развития Казахстана»;

в графе 18 «количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде» указывается количество проведенных обязательных аудитов по минимальным требованиям в отчетном периоде аудиторской организацией, графа заполняется при проведении обязательного аудита финансовых организаций и Акционерного общества «Банк Развития Казахстана».

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 5 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34

Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций*

Отчетный период 20___год
_______________ квартал

Индекс: Форма № 4-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Аудиторские организации о своей деятельности
Периодичность: Ежеквартальная
Срок представления: Ежеквартально 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом

Количество лет ведения аудиторской деятельности:
менее 1 года	х
1-2 года	х
3-4 года	х
5 и более лет	х
Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с нарастающим итогом, из них:
1)с квалификационным свидетельством «аудитор» (единиц)
2)без квалификационного свидетельства «аудитор» (единиц)
Доходы от деятельности с нарастающим итогом, всего (тысяч тенге)
Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности с нарастающим итогом, всего (тысяч тенге)
Количество клиентов (единиц) с нарастающим итогом
Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц) с нарастающим итогом, из них:
1) с немодифицированным мнением
2) с модифицированным мнением, в том числе:
а) с оговоркой
б) отрицательных
в) с отказом от выражения мнения
Всего выдано иных заключений, отчетов и актов с нарастающим итогом из них:
по аудиту специального назначения
по привлечению правоохранительными органами
иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности)

Примечание: *все поля обязательны для заполнения
Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации ___________________
Наименование аудиторской организации ____________________________________
Руководитель аудиторской организации __________ _________________________________
                                                                          Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

Приложение
к форме Ежеквартальный отчет по
основным показателям деятельности
аудиторских организаций

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций

1. Форма «Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций» разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 7 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».

2. Форма «Ежеквартальный отчет по основным показателям деятельности аудиторских организаций» представляется аудиторскими организациями по основным показателям своей деятельности, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

3. Форма заполняется следующим образом:

в строке 1 «Количество лет ведения аудиторской деятельности» указывается количество лет ведения аудиторской деятельности;

в строке 2 «Количество работников, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц)» указывается количество работников с нарастающим итогом, участвующих в проведении аудита финансовой отчетности (единиц) с указанием квалификационного свидетельства «аудитор» либо без квалификационного свидетельства «аудитор»;

в строке 3 «Доходы от деятельности, всего (тысяч тенге)» указываются доходы от деятельности, всего (тысяч тенге) с нарастающим итогом;

в строке 4 «Доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге)» указывается доходы от проведенного аудита финансовой отчетности, всего (тысяч тенге) с нарастающим итогом;

в строке 5 «Количество клиентов (единиц)» указывается количество клиентов с нарастающим итогом;

в строке 6 «Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности (единиц)» указывается количество выданных аудиторских отчетов по финансовой отчетности с нарастающим итогом с немодифицированным либо модифицированным мнением;

в строке 7 «Всего выдано иных заключений, отчетов и актов» указывается количество иных заключений, отчетов и актов по аудиту специального назначения и иные (по международным стандартам аудита и профилю своей деятельности) с нарастающим итогом.

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 6 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34

Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией

Индекс: Форма № 5-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Профессиональные аудиторские организации
Периодичность: Ежеквартальная Срок представления: Ежеквартально 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом
Год ___________________________________
Квартал _______________________________
Бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации ___________
Наименование профессиональной аудиторской организации _____________

№ п/п	Ауди­тор­ские ор­га­ни­за­ции, в ко­то­рых про­ве­ден внеш­ний кон­троль ка­че­ства	Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции	Преды­ду­щая да­та про­ве­де­ния внеш­не­го кон­тро­ля ка­че­ства	Вы­да­ча за­клю­че­ния		Ре­зуль­тат про­ве­де­ния внеш­не­го кон­тро­ля ка­че­ства (оцен­ка)	Вы­яв­лен­ные на­ру­ше­ния (при на­ли­чии ука­зы­ва­ют­ся по су­ще­ству и вкрат­це)	Уста­нов­лен­ный срок устра­не­ния на­ру­ше­ний (при на­ли­чии)	Ин­фор­ма­ция об ис­пол­не­нии устра­не­ния на­ру­ше­ний (при на­ли­чии)	Да­та об­жа­ло­ва­ния за­клю­че­ния (при на­ли­чии)
				Но­мер	Да­та
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Руководитель профессиональной аудиторской организации __________ __________________________
                                                                                                           Подпись (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

Приложение
к форме Ежеквартальный отчет
о проведенном внешнем контроле
качества аудиторских организаций,
не являющихся объектами внешнего
контроля качества профессионального
совета по аудиторской деятельности,
профессиональной аудиторской
организацией

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией»

1. Форма «Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией» разработана в соответствии с подпунктом 1-1) пункта 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».

2. Форма «Ежеквартальный отчет о проведенном внешнем контроле качества аудиторских организаций, не являющихся объектами внешнего контроля качества профессионального совета по аудиторской деятельности, профессиональной аудиторской организацией» представляется профессиональными аудиторскими организациями о проведении внешнего контроля качества, 15 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом на ежеквартальной основе.

3. Форма заполняется следующим образом:

в графе 1 «№» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества» указываются аудиторские организации, в которых проведен внешний контроль качества;

в графе 3 «Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации» указывается бизнес-идентификационный номер аудиторской организации;

в графе 4 «Предыдущая дата проведения внешнего контроля качества» указывается предыдущая дата проведения внешнего контроля качества;

в графе 5 «Номер» указывается номер заключения, выданного по результатам внешнего контроля качества;

в графе 6 «Дата» указывается дата заключения, выданного по результатам внешнего контроля качества;

в графе 7 «Результат проведения внешнего контроля качества (оценка)» указывается результат проведения внешнего контроля качества (оценка);

в графе 8 «Выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце)» указываются выявленные нарушения (при наличии указываются по существу и вкратце);

в графе 9 «Установленный срок устранения нарушений (при наличии)» указывается установленный срок устранения нарушений (при наличии);

в графе 10 «Информация об исполнении устранения нарушений (при наличии)» указывается информация об исполнении устранения нарушений (при наличии);

в графе 11 «Дата обжалования заключения (при наличии)» указывается дата обжалования заключения (при наличии).

к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 17 января 2023 года
№ 32

Приложение 7 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 19 января 2017 года
№ 34

Форма, предназначенная для
сбора административных данных

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

Индекс: Форма № 6-А (Аудит)
Куда представляется: Комитет внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет – ресурсе: www.gov.kz.
Представляют: Аудиторские организации Периодичность:
Ежегодно Срок представления: Ежегодно 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом
Год________________________________
Бизнес-идентификационный номер аудиторской организации __________________________
Наименование аудиторской организации ___________________

Све­де­ния о ли­цен­зии			Юри­ди­че­ский ад­рес, те­ле­фон		Фак­ти­че­ский ад­рес, те­ле­фон		Сви­де­тель­ство или справ­ка о го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции (пе­ре­ре­ги­стра­ции) юри­ди­че­ско­го ли­ца
се­рия	но­мер	да­та вы­да­чи	ре­ги­он	пол­ный ад­рес, те­ле­фон	ре­ги­он	пол­ный ад­рес, те­ле­фон	се­рия	но­мер	да­та вы­да­чи
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Руководитель организации

Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ру­ко­во­ди­те­ля ор­га­ни­за­ции
Фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ру­ко­во­ди­те­ля ор­га­ни­за­ции
Но­мер вы­да­чи ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»
Да­та вы­да­чи ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»
Све­де­ния о ли­ше­нии ли­цен­зии в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ны­ми ак­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан ра­нее воз­глав­ля­е­мой им ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции

Информация об осуществлении видов деятельности

№ п/п	На­име­но­ва­ние
1	2

Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности

№ п/п	Да­та по­ста­нов­ле­ния о на­ло­же­нии ад­ми­ни­стра­тив­но­го взыс­ка­ния	Ста­тья по Ко­дек­су об ад­ми­ни­стра­тив­ных пра­во­на­ру­ше­ни­ях	Ор­ган, на­ло­жив­ший ад­ми­ни­стра­тив­ное взыс­ка­ние
1	2	3	4

Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям

№ п/п	Ауди­то­ры или ино­стран­ные ауди­тор­ские ор­га­ни­за­ции, яв­ля­ю­щи­е­ся участ­ни­ка­ми			Раз­мер до­ли в устав­ном ка­пи­та­ле (в про­цен­тах)
	на­име­но­ва­ние	ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­то­ра	ме­сто­на­хож­де­ние
1	2	3	4	5

Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)

Из­ме­не­ния в со­ста­ве учре­ди­те­лей		Из­ме­не­ния ви­дов де­я­тель­но­сти
да­та вне­се­ния из­ме­не­ния	вне­сен­ные из­ме­не­ния	да­та вне­се­ния из­ме­не­ния	вне­сен­ные из­ме­не­ния
1	2	3	4

Численный состав аудиторской организации

Об­щая чис­лен­ность ра­бот­ни­ков		В том чис­ле, не со­сто­я­щие в шта­те
за преды­ду­щий пе­ри­од	за от­чет­ный пе­ри­од	за преды­ду­щий пе­ри­од	за от­чет­ный пе­ри­од
1	2	3	4

Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации

№ п/п	Фа­ми­лия, имя, от­че­ство(при его на­ли­чии) ауди­то­ра	Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ауди­то­ра	Вы­да­ча ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»		Об­щий стаж ра­бо­ты, из них в сфе­ре:		Да­та при­ня­тия ауди­то­ра	Да­та уволь­не­ния ауди­то­ра	Све­де­ния о по­вы­ше­нии ква­ли­фи­ка­ции
			но­мер	да­та	ауди­та	иной			при­знак (да/нет)	да­та (с/по)	ме­сто
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Членство в профессиональной аудиторской организации

№ п/п	На­име­но­ва­ние	Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер	Да­та вступ­ле­ния (по­втор­но­го вступ­ле­ния)	Да­та вы­бы­тия
1	2	3	4	5

Данные о филиалах аудиторской организации

№ п/п	Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер фи­ли­а­ла	На­име­но­ва­ние фи­ли­а­ла	Ме­сто­на­хож­де­ние фи­ли­а­ла	Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер ру­ко­во­ди­те­ля	Фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии) ру­ко­во­ди­те­ля	Но­мер ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»	Да­та вы­да­чи ква­ли­фи­ка­ци­он­но­го сви­де­тель­ства «ауди­тор»	Но­мер сви­де­тель­ства или справ­ки об учет­ной ре­ги­стра­ции (пе­ре­ре­ги­стра­ции) фи­ли­а­ла
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель аудиторской организации _________ _________________________
                                                                       Подпись ((Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

Приложение
к форме Ежегодный отчет
аудиторской организации о
соответствии квалификационным
требованиям к аудиторской
деятельности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности

1. Форма «Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности» разработана в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности».

2. Форма «Ежегодный отчет аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности» представляется аудиторскими организациями о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности, 1 марта года (включительно), следующего за отчетным периодом на ежегодной основе.

3. Форма заполняется следующим образом:

в графе 1 «серия» указывается серия лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

в графе 2 «номер» указывается номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности;

в графе 3 «дата выдачи» указывается дата выдачи лицензиина осуществление аудиторской деятельности;

в графе 4 «регион» указывается регион юридический адреса;

в графе 5 «полный адрес, телефон» указывается полный юридический адрес, телефон;

в графе 6 «регион» указывается регион фактического адреса;

в графе 7 «полный адрес, телефон» указывается полный фактический адрес, телефон;

в графе 8 «серия» указывается серия свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица;

в графе 9 «номер» указывается номер свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лиц;

в графе 10 «дата выдачи» указывается дата выдачи свидетельства или справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лиц;

Для таблицы «Руководитель организации»:

в строке «Индивидуальный идентификационный номер руководителя организации» указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя организации;

в строке «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя организации;

в строке «Номер выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается номер выдачи квалификационного свидетельства аудитора;

в строке «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства аудитора;

в строке «Сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации» указывается сведения о лишении лицензии в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан ранее возглавляемой им аудиторской организации.

Для таблицы «Информация об осуществлении видов деятельности»:

в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «наименование» указывается наименование видов деятельности.

Для таблицы «Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями законодательства об аудиторской деятельности»:

в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «дата постановления о наложении административного взыскания» указывается дата постановления о наложении административного взыскания;

в графе 3 «статья по Кодекс об административных правонарушениях» указывается статья по Кодексу об административных правонарушениях;

в графе 4 «орган, наложивший административное взыскание» указывается орган наложивший административное взыскание;

Для таблицы «Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям»:

в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «наименование» указывается наименование аудиторов или иностранных аудиторских организаций, являющихся участниками;

в графе 3 «индивидуальный идентификационный номер аудитора» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;

в графе 4 «местонахождение» указывается местонахождение аудиторов или иностранных аудиторских организаций, являющихся участниками;

в графе 5 «размер доли в уставном капитале (в процентах)» указывается размер доли в уставном капитале (в процентах);

Для таблицы «Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период (заполняется при наличии)»:

в графе 1 «дата внесения изменения» указывается дата внесения изменения в составе учредителей;

в графе 2 «внесенные изменения» указываются внесенные изменения в составе учредителей;

в графе 3 «дата внесения изменения» указывается дата внесения изменения по видам деятельности;

в графе 4 «внесенные изменения» указывается внесенные изменения по видам деятельности;

Для таблицы «Численный состав аудиторской организации»:

в графе 1 «за предыдущий период» указывается общая численность работников за предыдущий период;

в графе 2 «за отчетный период» указывается общая численность работников за отчетный период;

в графе 3 «за предыдущий период» указывается численность работников в том числе, не состоящие в штате за предыдущий период;

в графе 4 «за отчетный период» указывается численность работников в том числе, не состоящие в штате за отчетный период;

Для таблицы «Аудиторы, работающие в организации, и сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в организации»:

в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) аудитора;

в графе 3 «Индивидуальный идентификационный номер аудитора» указывается индивидуальный идентификационный номер аудитора;

в графе 4 «номер» указывается номер выданного квалификационного свидетельства «аудитор»;

в графе 5 «дата» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор»;

в графе 6 «аудита» указывается общий стаж работы в аудите;

в графе 7 «иной» указывается общий стаж работы в иной сфере;

в графе 8 «дата принятия аудитора» указывается дата принятия аудитора на работу;

в графе 9 «дата увольнения аудитора» указывается дата в увольнения аудитора при наличии;

в графе 10 «признак (да/нет)» указывается признак (да/нет) повышения квалификации аудитора;

в графе 11 «дата (с/по)» указывается дата (с/по) повышения квалификации аудитора;

в графе 12 «место» указывается место повышения квалификации аудитора;

Для таблицы «Членство в профессиональной аудиторской организации»:

в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Наименование» указывается наименование профессиональной аудиторской организации;

в графе 3 «Бизнес-идентификационный номер» указывается бизнес-идентификационный номер профессиональной аудиторской организации;

в графе 4 «Дата вступления (повторного вступления)» указывается дата вступления (повторного вступления) аудиторской организации в членство в профессиональную аудиторскую организацию;

в графе 5 «Дата выбытия» указывается дата выбытия аудиторской организации из членства;

Для таблицы «Данные о филиалах аудиторской организации»:

в графе 1 «№ п/п» указывается номер по порядку. Последующая информация не прерывает нумерацию по порядку;

в графе 2 «Бизнес-идентификационный номер филиала» указывается бизнес-идентификационный номер филиала аудиторской организации в случае наличия;

в графе 3 «Наименование филиала» указывается наименование филиала;

в графе 4 «Местонахождение филиала» указывается местонахождение филиала;

в графе 5 «Индивидуальный идентификационный номер руководителя» указывается индивидуальный идентификационный номер руководителя;

в графе 6 «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя» указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя;

в графе 7 «Номер квалификационного свидетельства «аудитор» указывается номер квалификационного свидетельства аудитора;

в графе 8 «Дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» указывается дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор» руководителя филиала;

в графе 9 «Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала» указывается номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала.