В соответствии с подпунктами 13) и 14) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), пунктом 6-1 статьи 50 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить:
1) форму сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах согласно приложению 1 к настоящему приказу;
Сноска. Подпункт 2 вводится в действие с 1 января 2020 года
2) форму сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение согласно приложению 2 к настоящему приказу;
Сноска. Подпункт 3 вводится в действие с 1 января 2020 года и действует до 1 января 2026 года
3) форму сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах с указанием сумм погашения, включая вознаграждение, согласно приложению 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившими силу некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан по перечню согласно приложению 4 к настоящему приказу.
3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Тенгебаев А. М.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;
4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.
4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 2) и 3) пункта 1 настоящего приказа, которые вводятся в действие с 1 января 2020 года, при этом подпункт 3) пункта 1 настоящего приказа действует до 1 января 2026 года.
|
Министр финансов Республики Казахстан |
Б. Султанов |
«СОГЛАСОВАН»
Председатель Национального Банка
Республики Казахстан
Д. Акишев
1 февраля 2018 года
Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года № 119
форма
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах
за период с «___» ______________ 20____ года по «____» ________________ 20___ года
|
№ п/п |
Налогоплательщик |
Реквизиты банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета |
Вид банковского счета |
Валюта банковского счета |
Номер банковского счета |
Остаток денег на банковском счете на начало периода |
|
|||
|
ИИН*/ БИН ** |
наименование |
БИН ** |
БИК*** |
наименование |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
продолжение таблицы
|
Движение денег на банковских счетах налогоплательщика |
Остаток денег на банковском счете на конец периода |
|||||||||||||||
|
Поступление денег на банковский счет |
Перечисление денег с банковского счета |
|||||||||||||||
|
Дата |
Сумма платежа |
Отправитель денег |
Реквизиты банка отправителя денег |
Назначение платежа |
Дата |
Сумма платежа |
Бенефициар |
Реквизиты банка бенефициара |
Назначение платежа |
|||||||
|
ИИН*/БИН** |
наименование |
БИН** |
БИК** * |
наименование |
ИИН*/БИН** |
наименование |
БИН** |
БИК** * |
наименование |
|||||||
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество ( если оно указано в документе, удостоверяющем личность),
подпись лица, ответственного за составление формы)
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) руководителя, подпись)
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
*ИИН - индивидуальный идентификационный номер;
**БИН - бизнес-идентификационный номер;
***БИК - банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Срок представления указанных сведений - в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
Приложение
к форме «Сведения о наличии
банковских счетов и их номерах,
об остатках и движении
денег на этих счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах»
1. Общие положения
1. Форма, предназначенная для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах (далее - Форма), разработана в соответствии с подпунктом 13) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налогового кодекса).
Основной задачей ведения Формы является получение сведений о банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах.
2. Форма заполняется и представляется банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса налогового органа по сведениям о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах.
2. Пояснение по заполнению Формы
3. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.
4. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее - ИИН/БИН) налогоплательщика.
5. В графе 3 Формы указывается наименование налогоплательщика.
6. В графе 4 Формы указывается БИН банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.
7. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.
8. В графе 6 Формы указывается наименование банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.
9. В графе 7 Формы указывается вид банковского счета.
10. В графе 8 Формы указывается вид валюты банковского счета.
11. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.
12. В графе 10 Формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.
13. В графе 11 Формы указывается дата поступления денег на банковский счет.
14. В графе 12 Формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет.
15. В графе 13 Формы указывается ИИН/БИН отправителя денег.
16. В графе 14 Формы указывается наименование отправителя денег.
17. В графе 15 Формы указывается БИН банка отправителя денег.
18. В графе 16 Формы указывается БИК банка отправителя денег.
19. В графе 17 Формы указывается наименование банка отправителя денег.
20. В графе 18 Формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет.
21. В графе 19 Формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.
22. В графе 20 Формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.
23. В графе 21 Формы указывается ИИН/БИН бенефициара.
24. В графе 22 Формы указывается наименование бенефициара.
25. В графе 23 Формы указывается БИН банка бенефициара.
26. В графе 24 Формы указывается БИК банка бенефициара.
27. В графе 25 Формы указывается наименование банка бенефициара.
28. В графе 26 Формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.
29. В графе 27 Формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода.
Сноска. Приложение 2 вводится в действие с 1 января 2020 года
Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года № 119
форма
Сведения о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение
по состоянию на 1 января 20___ года
|
№ п/п |
Физическое лицо |
Реквизиты банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета |
Вид банковского счета |
Валюта банковского счета |
Номер банковского счета |
Остаток денег на банковском счете |
Реквизиты банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит |
|||||
|
ИИН* |
Фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) |
БИН** |
БИК*** |
наименование |
БИН** |
БИК*** |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
продолжение таблицы
|
Дата предоставления кредита |
Номер и дата договора о предоставлении кредита |
Номер банковского счета |
Валюта кредита |
Сумма предоставленного кредита |
Сумма уплаченного основного долга |
Сумма уплаченного вознаграждения |
Остаток суммы неуплаченного кредита |
|
|
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
_______________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность),
подпись лица, ответственного за составление формы)
_______________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) руководителя, подпись)
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
*ИИН - индивидуальный идентификационный номер;
**БИН - бизнес-идентификационный номер;
***БИК - банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» приведено в приложении к настоящей форме.
Срок представления указанных сведений - в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
Приложение
к форме «Сведения о наличии
и номерах банковских счетов,
об остатках денег на этих
счетах, о предоставленных
кредитах физическим
лицам, обязанным представлять
декларацию об активах и
обязательствах, с указанием
сумм погашения, включая
вознаграждение»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение»
1. Общие положения
1. Форма, предназначенная для сбора сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение (далее - Форма), разработана в соответствии с пунктом 6-1 статьи 50 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Основной задачей ведения Формы является получение сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.
2. Форма заполняется и представляется банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса налогового органа по сведениям о наличии и номерах банковских счетов, об остатках денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанным представлять декларацию об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.
2. Пояснение по заполнению Формы
3. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.
4. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.
5. В графе 3 Формы указываются фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.
6. В графе 4 Формы указывается бизнес-идентификационный (далее - БИН) номер банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.
7. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.
8. В графе 6 Формы указывается наименование банка, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.
9. В графе 7 Формы указывается вид банковского счета.
10. В графе 8 Формы указывается вид валюты банковского счета физического лица.
11. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета физического лица.
12. В графе 10 Формы указывается остаток денег на банковском счете на дату, указанную в запросе органов государственных доходов.
13. В графе 11 Формы указывается БИН банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит.
14. В графе 12 Формы указывается БИК банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит.
15. В графе 13 Формы указывается наименование банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит.
16. В графе 14 Формы указывается дата предоставления кредита.
17. В графе 15 Формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.
18. В графе 16 Формы указывается номер банковского счета.
19. В графе 17 Формы указывается валюта предоставленного кредита.
20. В графе 18 Формы указывается сумма предоставленного кредита.
21. В графе 19 Формы указывается сумма уплаченного основного долга по предоставленному кредиту.
22. В графе 20 Формы указывается сумма уплаченного вознаграждения по предоставленному кредиту.
23. В графе 21 Формы указывается остаток суммы неуплаченного кредита на дату, указанную в запросе органов государственных доходов.
Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года №119
Перечень утративших силу некоторых приказов Министерства финансов Республики Казахстан
1. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 625 «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5502, опубликованный 3 апреля 2009 года в газете «Юридическая газета» № 49 (1646)).
2. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2015 года № 242 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 625 «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 10997, опубликованный 1 июня 2015 года в информационно-правовой системе «Әділет»).
3. Приказ исполняющего обязанности Министра финансов Республики Казахстан от 8 июля 2016 года № 360 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 625 «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах» (Новый зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 14125, опубликованный 7 сентября 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет»).
4. Пункт 1 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 «О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 15096, опубликованный 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).
Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года № 119
форма
Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение
за период с «___» ______________ 20____ года по «____» ________________ 20___ года
|
№ п/п |
Физическое лицо |
Реквизиты банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит |
Дата предоставления кредита |
|||
|
ИИН* |
Фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) |
БИН** |
БИК*** |
наименование |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
продолжение таблицы
|
Номер и дата договора о предоставлении кредита |
Номер банковского счета |
Валюта банковского счета |
Сумма предоставленного кредита |
Остаток суммы кредита на начало периода |
Сумма уплаченного основного долга |
Сумма уплаченного вознаграждения |
Остаток суммы кредита на конец периода |
|
|
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность), подпись лица, ответственного за составление формы)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) руководителя, подпись)
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
*ИИН - индивидуальный идентификационный номер;
**БИН - бизнес-идентификационный номер;
***БИК - банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» приведено в приложении к настоящей форме.
Срок представления указанных сведений - в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
Приложение
к форме «Сведения о предоставленных
кредитах физическому лицу, у
которого возникла обязанность по
представлению декларации
об активах и обязательствах, с
указанием сумм погашения, включая
вознаграждение»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение»
1. Общие положения
1. Форма, предназначенная для сбора сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение (далее - Форма), разработана в соответствии с подпунктом 14) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налогового кодекса).
Основной задачей ведения Формы является получение сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.
2. Форма заполняется и представляется банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса налогового органа по сведениям о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.
2. Пояснение по заполнению Формы
3. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.
4. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.
5. В графе 3 Формы указываются фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.
6. В графе 4 Формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит.
7. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит.
8. В графе 6 Формы указывается наименование банка, его структурных подразделений, в котором выдан кредит.
9. В графе 7 Формы указывается дата предоставления кредита.
10. В графе 8 Формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.
11. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета физического лица.
12. В графе 10 Формы указывается вид валюты банковского счета физического лица.
13. В графе 11 Формы указывается сумма предоставленного кредита физическому лицу.
14. В графе 12 Формы указывается остаток суммы кредита на начало периода.
15. В графе 13 Формы указывается сумма уплаченного основного долга.
16. В графе 14 Формы указывается сумма уплаченного вознаграждения.
17. В графе 15 Формы указывается остаток суммы кредита на конец периода.
Сноска. Приложение 3 вводится в действие с 1 января 2020 года и действует до 1 января 2026 года
