В соответствии с подпунктом 234) пункта 16 Положения о Министерстве финансов Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 24 апреля 2008 года № 387 «О некоторых вопросах Министерства финансов Республики Казахстан», ПРИКАЗЫВАЮ:
Сноска. Преамбула в редакции приказа Министра финансов РК от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1. Утвердить:
1) Правила осуществления акционерным обществом «Фонд проблемных кредитов» видов деятельности согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) Требования к приобретаемым (приобретенным) акционерным обществом «Фонд проблемных кредитов» активам и правам требования согласно приложению 2 к настоящему приказу.
2. Департаменту бюджетного кредитования, Национального фонда Республики Казахстан и взаимодействия по вопросам финансового сектора Министерства финансов Республики Казахстан (Темирбеков Д.О.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» для включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;
4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.
3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 11 марта 2017 года.
Министр финансов
Республики Казахстан Б. Султанов
Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 23 февраля 2018 года № 279
Правила осуществления акционерным обществом «Фонд проблемных кредитов» видов деятельности
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила осуществления акционерным обществом "Фонд проблемных кредитов" видов деятельности (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее – Закон) и устанавливают порядок осуществления акционерным обществом "Фонд проблемных кредитов" (далее – Фонд) видов деятельности, предусмотренных пунктом 2 статьи 5-1 Закона.
Сноска. Пункт 1 - в редакции приказа Министра финансов РК от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. Для целей настоящих Правил используются следующие основные понятия:
1) активы – имущество, акции и (или) доли участия в уставном капитале юридических лиц, права требования по кредитам/займам, приобретаемые (приобретенные) Фондом;
2) балансовая стоимость – стоимость по которой приобретаемый актив, в том числе право требования (совокупная стоимость основного долга, начисленного вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), премии или дисконта с учетом провизии (резервов), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности) учитывается в балансе продавца;
3) обусловленное финансирование – предоставление Фондом банку второго уровня (далее – банк) финансовых ресурсов в виде размещения денег в банке на условиях договора банковского вклада, предусматривающих обязательное выполнение банком требований и условий финансирования;
4) Национальный Банк Республики Казахстан – центральный банк Республики Казахстан, представляющий собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан;
5) продавец – Национальный Банк Республики Казахстан, банк или юридическое лицо, ранее являвшееся банком, у которого Фонд приобретает (приобрел) активы;
6) права требования – права требования по кредитам/займам, приобретаемым (приобретенным) у Национального Банка Республики Казахстан, банков и юридических лиц, ранее являвшихся банками;
7) договор – договор, заключаемый между Фондом и Национальным Банком Республики Казахстан, между Фондом и банком, а также между Фондом и юридическим лицом, ранее являвшимся банком, предметом которого является приобретение Фондом активов.
Сноска. Пункт 2 в редакции приказа Министра финансов РК от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 2. Приобретение активов
3. Приобретение активов Фондом производится, при условии их соответствия критериям, установленным Требованиями к приобретаемым (приобретенным) акционерным обществом «Фонд проблемных кредитов» активам и правам требования.
4. Приобретение активов Фондом осуществляется у Национального Банка Республики Казахстан, банков и юридических лиц, ранее являющихся банками.
Сноска. Пункт 4 в редакции приказа Министра финансов РК от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
5. Стоимость активов, приобретаемых Фондом, определяется одним из следующих способов:
1) субъектом оценочной деятельности либо субъектом оценочной деятельности с применением дисконта, отвечающих требованиям, устанавливаемым внутренними документами Фонда;
2) по балансовой стоимости либо по балансовой стоимости с применением дисконта на дату, определенную договором, в соответствии с внутренними документами Фонда.
Способ определения стоимости приобретаемых активов выбирается Фондом в соответствии с требованиями внутренних документов Фонда.
6. В случае наличия в составе обеспечения приобретаемых активов залогового имущества в виде производственных имущественных комплексов, оборудования и технологических линий, объектов незавершенного строительства, к субъекту оценочной деятельности и к применяемым ею процедурам оценки предъявляются требования по комплексному обследованию предметов залога, включая мероприятия по инвентаризации и (или) инспекции, и (или) техническому аудиту, и (или) технологической экспертизе, за исключением отдельных случаев по решению Фонда, принимаемого в соответствии с требованиями внутренних документов Фонда.
Финансирование расходов на проведение независимой оценки определяется по соглашению между Фондом и продавцом.
В случае несогласия продавца, либо Фонда с результатами проведенной независимой оценки активов, допускается привлечение аудиторской организации для проведения аудита применяемых субъектом оценочной деятельности процедур и их соответствия стандартам оценки. Расходы на привлечение аудиторской организации осуществляются за счет стороны, выразившей несогласие с результатами проведенной независимой оценки.
7. Дисконт к стоимости активов определяется Фондом в порядке, предусмотренном внутренними документами Фонда, для расчета рисков и расходов Фонда, связанных с приобретением, управлением и последующей реализацией активов.
8. При приобретении активов, в случае если их стоимость, предложенная продавцом, выше стоимости, предложенной Фондом, то возможные расходы от снижения их стоимости возмещаются продавцом, его акционерами (крупным участником или банковским холдингом) или третьим лицом путем исполнения гарантии или опциона, выпущенных для Фонда.
В обеспечение исполнения гарантии или опциона на сумму возможных расходов от снижения стоимости активов продавцом, либо их акционерами (крупным участником или банковским холдингом) предоставляются в залог ликвидные активы.
Необходимость обеспечения исполнения гарантии или опциона, а также перечень ликвидных активов, предоставляемых в залог, определяются условиями договора между продавцом, передавшим активы, и Фондом.
9. В случае предоставления отсрочки платежа покупателю (инвестору) при одновременной продаже приобретенных Фондом активов, обязательства покупателя (инвестора) по оплате обеспечиваются путем предоставления Фонду ликвидного залогового обеспечения:
1) в случае привлечения покупателя (инвестора) продавцом – акционером продавца, у которого Фондом приобретены активы, или третьим лицом;
2) в иных случаях – третьим лицом.
10. Передача активов в пользу Фонда осуществляется с обязательным раскрытием продавцом информации обо всех имеющихся обременениях, ограничениях, решениях арбитражных, судебных и других компетентных органов (в том числе иностранных), возбужденных уголовных делах, гражданских исках и других притязаниях третьих лиц по активам.
11. Решение о заключении сделки по приобретению и (или) реализации активов принимается акционером или иным компетентным органом Фонда в рамках полномочий, предусмотренных Уставом, и с учетом положений части второй пункта 1 статьи 69 Закона Республики Казахстан "Об акционерных обществах".
Сноска. Пункт 11 - в редакции приказа Министра финансов РК от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
12. Положения пунктов 5, 6, 7 и 8 настоящих Правил не распространяются на случаи совершения Фондом сделок по приобретению активов и прав требований у юридических лиц, ранее являвшихся банками, заключенным до 31 декабря 2017 года.
Глава 3. Управление приобретенными активами
13. Управление приобретенными активами, их содержание и (или) реализация, осуществляется Фондом одним из следующих способов:
1) Фондом самостоятельно;
2) банками или юридическими лицами, ранее являвшимися банками, у которых Фондом были приобретены активы;
3) дочерними и (или) ассоциированными организациями Фонда;
4) доверительными управляющими;
5) иными финансовыми организациями, профессиональными экспертами, международными аудиторами и аудиторскими организациями.
14. Управление приобретенными активами включает в себя следующие мероприятия:
1) реструктуризация и оздоровление;
2) привлечение коллекторских агентств для взыскания и уступки прав требований по банковским займам с просрочкой исполнения обязательства по договору банковского займа свыше девяноста последовательных календарных дней, а также обращение взыскания в бесспорном порядке на деньги, находящиеся на банковских счетах заемщика, путем предъявления платежного требования в соответствии с пунктом 2 статьи 36 Закона";
3) имущественный наем (аренда/аренда с последующим выкупом);
4) передача в доверительное управление;
5) консервация;
6) реализация;
7) передача прав требования и активов в государственную собственность в порядке, определяемым законодательством Республики Казахстан о государственном имуществе;
8) реализация инвестиционных проектов;
9) иные мероприятия, определяемые Фондом.
Порядок и условия проведения указанных мероприятий определяются внутренними документами Фонда.
Сноска. Пункт 14 - в редакции приказа Министра финансов РК от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
15. Договор доверительного управления между Фондом и доверительным управляющим, соответственно передающим и принимающим активы, содержит порядок распределения доходов (расходов) от восстановления (снижения) стоимости приобретенных активов.
16. Реализация имущества, находящегося в залоге по правам требований, выкупленным Фондом у Национального Банка Республики Казахстан, банков или юридических лиц, ранее являвшимися банками, осуществляется:
1) в рамках исполнительного производства в соответствии с Законом Республики Казахстан "Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей";
2) в рамках процедур реабилитации и банкротства в соответствии с Законом Республики Казахстан "О реабилитации и банкротстве";
3) в иных случаях – в соответствии с внутренними документами Фонда и действующим законодательством Республики Казахстан.
Сноска. Пункт 16 с изменениями, внесенными приказами Министра финансов РК от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 4. Операции с финансовыми инструментами
17. В ходе основной деятельности, формирования уставного капитала и финансирования собственной деятельности, а также в рамках реализации специальных программ, разработанных и утвержденных Правительством Республики Казахстан и (или) Национальным Банком Республики Казахстан, Фонд в соответствии с требованиями гражданского законодательства, Закона, законов Республики Казахстан "Об акционерных обществах", "О рынке ценных бумаг", "О проектном финансировании и секьюритизации" и внутренних документов Фонда осуществляет:
1) выпуск, размещение, выкуп собственных акций;
2) выпуск, размещение, выкуп/погашение собственных облигаций;
3) операции по секьюритизации;
4) обусловленное финансирование на условиях договоров банковского вклада, в том числе предусматривающих право Фонда на досрочный возврат банковского вклада частично либо в полном размере в случае невыполнения банком обязательств, принятых им в рамках обусловленного финансирования;
5) приобретение акций и (или) доли участия в уставном капитале юридических лиц, в том числе юридических лиц, права требования, к которым приобретены у банков и (или) юридических лиц, ранее являвшимися банками;
6) приобретение акций и (или) облигаций, выпущенных и размещенных банками, у которых Фондом приобретены права требования по сомнительным и безнадежным активам;
7) самостоятельно, а также совместно с банками создание (приобретение) организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы;
8) финансирование на условиях платности, срочности и возвратности банков и (или) юридических лиц, ранее являвшихся банками.
С целью эффективного управления временно свободными деньгами Фонда, а также обеспечения гарантированной доходности средств, выделенных Фонду для осуществления основной деятельности и/или в рамках реализации специальных программ, разработанных и утвержденных Правительством Республики Казахстан и (или) Национальным Банком Республики Казахстан, Фонд осуществляет их размещение в ценные бумаги и иные финансовые инструменты, в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан, а также внутренних документов Фонда.
Сноска. Пункт 17 с изменением, внесенным приказом Министра финансов РК от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 5. Иные положения
18. Порядок осуществления Фондом видов деятельности, предусмотренных пунктом 2 статьи 5-1 Закона и не установленных настоящими Правилами, определяется внутренними документами Фонда.
Сноска. Пункт 18 - в редакции приказа Министра финансов РК от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 23 февраля 2018 года № 279
Требования к приобретаемым (приобретенным) акционерным обществом «Фонд проблемных кредитов» активам и правам требования
1. Настоящие Требования к приобретаемым (приобретенным) акционерным обществом "Фонд проблемных кредитов" активам и правам требования (далее – Требования) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и устанавливают требования к приобретаемым (приобретенным) акционерным обществом "Фонд проблемных кредитов" (далее – Фонд) активам и правам требования.
Сноска. Пункт 1 - в редакции приказа Министра финансов РК от 14.09.2021 № 938 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. В настоящих Требованиях используются следующие основные понятия:
1) активы – имущество, акции и (или) доли участия в уставном капитале юридических лиц, права требования по кредитам/займам, приобретаемые (приобретенные) Фондом;
2) суверенный рейтинг Республики Казахстан – рейтинги, присвоенные Республике Казахстан международными рейтинговыми агентствами
Standard & Poor's, Fitch Ratings, Moody's Investors Service;
3) группа заемщиков – группа юридических и (или) физических лиц-заемщиков по кредитам/займам, выданным в том числе в рамках кредитных линий, являющихся одновременно акционерами или участниками либо созаемщиками, залогодателями, гарантами заемщиков в данной группе;
4) права требования – права требования по кредитам/займам, приобретаемым (приобретенным) у Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня (далее – банки) и юридических лиц, ранее являвшихся банками.
Сноска. Пункт 2 с изменением, внесенным приказом Министра финансов РК от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3. Права требования приобретаются Фондом в случае соответствия таких кредитов/займов одновременно всем следующим критериям:
1) кредиты/займы (в том числе выданные группе заемщиков) с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, и (или) реструктуризированные не менее 3 (трех) раз, и (или) с отсрочкой платежей более 1 (одного) года, и (или) переданные банками дочерним организациям – организациям по управлению сомнительными и безнадежными активами;
2) кредиты/займы выданы заемщикам и (или) группе заемщиков, за исключением юридических лиц с участием государства;
3) кредиты/займы обеспечены залогом, в том числе ценными бумагами, выпущенными эмитентами-резидентами Республики Казахстан и включенными в официальный список акционерного общества «Казахстанская фондовая биржа», а также эмитентами-нерезидентами Республики Казахстан с кредитным рейтингом, соответствующим или превышающим суверенный рейтинг Республики Казахстан, за исключением видов залога, указанных в подпунктах 2) и 3) пункта 4 настоящих Требований;
4) основной вид деятельности заемщика (залогодателя) не относится к:
сельскому, лесному и рыбному хозяйству;
образованию;
здравоохранению и социальным услугам;
водоснабжению, канализационным системам, контролю над сбором и распределением отходов;
финансовой и страховой деятельности;
научной и технической деятельности;
деятельности в области административного и вспомогательного обслуживания;
деятельности экстерриториальных организаций и органов;
государственному управлению и обороне, обязательному социальному обеспечению;
деятельности домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу и производящих товары и услуги для собственного потребления.
Положения настоящего пункта не распространяются на случаи:
совершенных Фондом до 31 декабря 2017 года сделок по приобретенным активам и правам требований у юридических лиц, ранее являвшихся банком;
совершения сделок Фондом в рамках Рамочных соглашений, одобренных по решениям Правительства Республики Казахстан;
приобретения Фондом прав требований и активов банка (путем уступки) с одновременным переводом соразмерного долга банка на Фонд;
приобретения Фондом прав требования у Национального Банка Республики Казахстан.
Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными приказами и.о. Министра финансов РК от 30.07.2018 № 715 (вводится в действие после дня его первого официального опубликования); от 22.09.2018 № 842 (вводится в действие после дня его первого официального опубликования); от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
4. Фонд приобретает у Национального Банка Республики Казахстан, банков активы, в том числе права требования, за исключением следующих случаев:
1) если в отношении заемщика (залогодателя) проводятся процедуры санации, реабилитации или банкротства;
2) если предметом залога является имущество и имущественные права, находящиеся за пределами Республики Казахстан, а в случаях одновременной продажи приобретенных Фондом активов и прав требований покупателю (инвестору), в том числе на условиях отсрочки платежа – за пределами территорий государств-участников Содружества Независимых Государств, за исключением ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами Республики Казахстан с кредитным рейтингом, соответствующим или превышающим суверенный рейтинг Республики Казахстан, либо имущество, ограниченное в гражданском обороте в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
3) единственным предметом залога по займу выступает:
объекты незавершенного строительства;
жилая недвижимость;
компьютерное оборудование и техника;
специальная техника;
товары в обороте;
имущество, поступающее в будущем;
предметы мебели;
права недропользования;
авторские права;
лицензии;
патенты;
права требования;
право землепользования;
право аренды;
право на товарный знак;
гарантии и поручительства третьих лиц.
Положения настоящего пункта не распространяются на случаи:
совершенных Фондом до 31 декабря 2017 года сделок по приобретенным активам и правам требований у юридических лиц, ранее являвшихся банком;
совершения сделок Фондом в рамках Рамочных соглашений, одобренных по решениям Правительства Республики Казахстан;
приобретения Фондом прав требований и активов банка (путем уступки) с одновременным переводом соразмерного долга банка на Фонд.
Сноска. Пункт 4 с изменениями, внесенными приказами Министра финансов РК от 22.09.2018 № 842 (вводится в действие после дня его первого официального опубликования); от 28.07.2020 № 693 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
5. Требования к доле стоимости отдельного предмета залога в общей залоговой стоимости обеспечения предусматриваются внутренними документами Фонда.
6. Фондом могут быть установлены дополнительные требования и ограничения к приобретаемым (приобретенным) активам и правам требований в соответствии с внутренними документами Фонда.
7. Положения подпункта 4) пункта 3 и подпункта 3) пункта 4 Требований не распространяются на случаи одновременной продажи приобретенных Фондом активов покупателю (инвестору) без предоставления отсрочки платежа.
