Об утверждении Правил осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 октября 2005 года № 122

В целях определения порядка осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан  ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 18 декабря 2005 года.

3. Департаменту платежного баланса и валютного регулирования (Дюгай Н.Н.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.

4. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления принять меры к опубликованию его в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

Председатель
Национального Банка
 
 
"СОГЛАСОВАНО"                        "СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики                 Министерство
Казахстан по статистике             индустрии и торговли
Председатель                              Республики Казахстан
18 октября 2005 года                  Первый Вице-Министр
                                                      04 ноября 2005 года
 
"СОГЛАСОВАНО"                         "СОГЛАСОВАНО"
Министерство финансов              Министерство экономики и
Республики Казахстан                  бюджетного планирования
Министр                                         Республики Казахстан
12 ноября 2005 года                     Министр 
                                                       02 ноября 2005 года
 
"СОГЛАСОВАНО"
Министерство энергетики
и минеральных ресурсов
Республики Казахстан
Первый Вице-Министр
27 октября 2005 года 
 

Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 14 октября 2005 года N 122

Правила осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", "О валютном регулировании и валютном контроле" и устанавливают порядок осуществления мониторинга валютных операций филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (далее - валютного мониторинга), и формирования информационной базы по валютным операциям объектов валютного мониторинга.

Глава 1. Общие положения

1. Для целей настоящих Правил используются основные понятия, указанные в Законе Республики Казахстан "О валютном регулировании и валютном контроле", а также следующие понятия:

1) головная компания - юридическое лицо-нерезидент, имеющее филиал (представительство) на территории Республики Казахстан;

2) договор - соглашение, контракт, изменения и дополнения к ним, а также иные документы, на основании и(или) во исполнение которых осуществляются валютные операции;

3) заказчик:

физическое или юридическое лицо, его филиал (представительство), заключившие договор на приобретение товаров, услуг (работ);

филиал (представительство) головной компании, приобретающий товары, услуги (работы) по договорам, заключенным головной компанией;

подрядчик по договору, заключенному с субподрядчиком;

компетентный орган;

4) код по общему классификатору предприятий и организаций (далее - код ОКПО) - идентификационный код, присваиваемый юридическим лицам, филиалам и представительствам юридических лиц уполномоченным органом по статистике согласно общему классификатору предприятий и организаций;

4-1) бизнес-идентификационный номер (далее - БИН) - уникальный номер, формируемый для юридического лица (филиала и представительства) и индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства;

4-2) индивидуальный идентификационный номер (далее - ИИН) - уникальный номер, формируемый для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде личного предпринимательства;

5) компетентный орган - государственный орган, определяемый Правительством Республики Казахстан и действующий от имени Республики Казахстан в осуществлении прав, связанных с заключением и исполнением контрактов;

6) оператор - юридическое лицо, филиал (представительство) юридического лица, привлекаемое или созданное подрядчиком для выполнения работ по соглашению о разделе продукции, заключенному с компетентным органом;

7) подрядчик:

физическое или юридическое лицо, его филиал (представительство), заключившие с заказчиком договор на выполнение услуг (работ), указанных в пункте 2 настоящих Правил;

филиал (представительство) головной компании, выполняющий услуги (работы), указанные в пункте 2 настоящих Правил, по договору, заключенному между головной компанией и заказчиком;

оператор;

8) поставщик:

подрядчик;

субподрядчик;

физическое или юридическое лицо, его филиал (представительство), заключившие договор на выполнение услуг (работ), не указанных в пункте 2 настоящих Правил;

филиал (представительство) головной компании, выполняющий услуги (работы), не указанные в пункте 2 настоящих Правил, по договорам, заключенным головной компанией;

9) проект - объем услуг (работ), подлежащих выполнению согласно договору, заключенному между: головной компанией и заказчиком, заказчиком и подрядчиком, заказчиком и поставщиком, подрядчиком и поставщиком, субподрядчиком и поставщиком;

10) респондент валютного мониторинга - объект валютного мониторинга, представляющий на регулярной основе сведения и отчетность, указанные в пункте 7 настоящих Правил;

11) субподрядчик:

физическое или юридическое лицо, его филиал (представительство), заключившие с подрядчиком договор об исполнении какой-либо части обязательств подрядчика;

филиал (представительство) юридического лица, исполняющий какую-либо часть обязательств подрядчика по договору подрядчика с головной компанией.

Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

2. Перечень респондентов валютного мониторинга формируется Национальным Банком в порядке, предусмотренном пунктами 4, 5 настоящих Правил.

В перечень респондентов валютного мониторинга включаются   филиалы  (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан и осуществляющие следующие виды услуг, работ:

добыча сырой нефти, природного и попутного газа;

строительные услуги;

услуги, связанные с добычей полезных ископаемых;

архитектурные, инженерные и прочие технические услуги;

научно-исследовательские работы и опытно-конструкторские разработки.

3. Информационная база по валютному мониторингу формируется на основе сведений и отчетности (Приложения 1-6 к настоящим Правилам), представляемых объектами валютного мониторинга в порядке и сроки, установленные главой 2 настоящих Правил.

Глава 2. Порядок осуществления валютного мониторинга

4. Все филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан более одного года, по запросу Национального Банка представляют сведения по форме, установленной в  Приложении 1 к настоящим Правилам, не позднее десяти дней со дня получения запроса Национального Банка.

Национальный Банк на основе представленной информации формирует перечень респондентов валютного мониторинга.

5. Национальный Банк не позднее тридцати дней с даты представления информации в соответствии с пунктом 4 настоящих Правил информирует филиал (представительство) юридического лица-нерезидента о его включении в данный перечень и необходимости представления им соответствующих форм сведений и отчетности.

6. В случае изменения реквизитов и показателей, предусмотренных в части А Приложения 1 к настоящим Правилам, респонденты валютного мониторинга информируют об этом Национальный Банк, не позднее тридцати дней с даты внесения таких изменений.

7. Сведения и отчетность по формам, установленным в Приложениях 2-6 к настоящим Правилам, представляются респондентами валютного мониторинга в следующие сроки:

1) по  Приложению 2 ежегодно, до 5 апреля текущего года;

2) по  Приложениям 3   и 4 ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

3) по  Приложению 5 - 2 раза в год, до 1 марта и до 1 сентября текущего года;

4) по  Приложению 6 ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

8. Сведения и отчетность в соответствии с пунктами 4, 6, 7 настоящих Правил представляются в филиал (подразделение) Национального Банка по месту нахождения объекта валютного мониторинга.

9. Филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан более одного года, представляют по запросу Национального Банка документы, необходимые для проверки достоверности представленных сведений и отчетности (копии положения о филиале (представительстве), договора, счетов-фактур, актов приемки-передачи, платежных поручений, бухгалтерского баланса, отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении денег, отчета о доходах и произведенных вычетах, отчета об амортизационных отчислениях, расходах на ремонт и других вычетах по фиксированным активам).

10. Национальный Банк в срок до 10 января и 10 июля текущего года передает в уполномоченный орган по статистике данные из информационной базы по валютному мониторингу филиалов (представительств) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан более одного года, (часть А Приложения 1 к настоящим Правилам) по состоянию на 1 января и 1 июля текущего года.

Глава 3. Заключительные положения

11. Ответственность за нарушение настоящих Правил наступает в соответствии с законами Республики Казахстан.      

12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1

к Правилам осуществления
мониторинга валютных операций
нерезидентов, осуществляющих
деятельность на территории
Республики Казахстан

      Сведения о филиале (представительстве) головной компании

Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

            ________________________________________________
                наименование филиала (представительства)

Часть А. Общие сведения
 
1. Код ОКПО ______________________________________________________
1-1. БИН (при наличии)____________________________________________
2. Регистрационный номер налогоплательщика Республики Казахстан
(далее РНН _______________________________________________________
3. Руководитель __________________________________________________
                                                 (фамилия, имя, отчество)
4. Фактический адрес _____________________________________________
     телефон                  факс  ____________ e-mail ____________
5. Обслуживающий(е) банк(и) в Республике Казахстан  __________________________________________________________________
6. Наименование и страна регистрации головной компании __________________________________________________________________
__________________________________________________________________
7. Наименование, страна регистрации и доля (в процентах) участия
в уставном капитале учредителей и/или   акционеров головной компании
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

8. Дата учетной регистрации филиала (представительства) головной 
компании в Республике Казахстан __________________________________
9. Виды деятельности _____________________________________________
__________________________________________________________________
       (указываются в соответствии с Положением о филиале
                      (представительстве)
10. Количество работающих (человек) _________ из них:
    нерезидентов _____  

Часть Б. Отдельные показатели производственно-финансовой деятельности

                                          в миллионах тенге

 

N№

Наименование показателя

Сумма

1.

1. Товары 

 

2.

1.1. Объем произведенных товаров 

 

3.

1.2. Объем реализованных товаров 

 

4.

1.3. Объем приобретенных товаров

 

5.

2. Услуги

 

6.

2.1. Объем произведенных услуг (работ)

 

7.

2.2. Объем реализованных услуг (работ)

 

8.

2.3. Объем приобретенных услуг (работ)

 

9.

3. Внешние активы 

 

10.

3.1. Дебиторская задолженность нерезидентов, связанная с поставками товаров (работ, услуг)

 

11.

3.2. Иностранная валюта в наличной форме и на счетах в банках за рубежом

 

12.

3.3. Прочие требования к нерезидентам

 

13.

4. Внешние обязательства 

 

14.

4.1. Финансовые займы от нерезидентов

 

15.

4.2. Кредиторская задолженность перед нерезидентами, связанная с поставками товаров (работ, услуг)

 

16.

4.3. Прочие обязательства перед нерезидентами

 

 

Руководитель ___________ ____________(подпись)                     
"___"____________ 20 __ года 
 

Указания по заполнению Приложения 1

В пункте 7 части А указываются учредители и/или акционеры, владеющие не менее 10 % (десятью процентами) голосующих акций или голосов участников.

В части Б отражаются результаты операций филиала (представительства) за отчетный год. При этом показатели разделов 1 и 2 отражаются по итогам года, показатели разделов 3 и 4 отражаются по состоянию на конец года. Показатель 1.3. включает затраты на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, вспомогательные материалы, топливо и энергию. Показатель 2.3. включает услуги (работы) производственного и непроизводственного характера, выполненные сторонними организациями.

Приложение 2

к Правилам осуществления
мониторинга валютных операций
нерезидентов, осуществляющих
деятельность на территории
Республики Казахстан

    Сведения о проектах, осуществляемых в Республике Казахстан,
     с участием филиала (представительства) головной компании

Сноска. Приложение 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

     _________________________________________________________________
        наименование филиала (представительства) головной компании
        ___________________________________________________________
                                  код ОКПО
          ________________________________________________________
                               БИН (при наличии)

Часть 1. Строительство объектов

 

Наименование объекта

Место нахождения объекта

Заказчик

Сроки действия проекта

наименование

РНН

БИН/ИИН (при наличии)

дата начала

дата окончания

А

1

2

3

4

5

6

7

               
               

 

Часть 2. Выполнение услуг (работ)

 

Наименование работ (услуг)

Место реализации проекта

Заказчик

Сроки действия проекта

наименование

РНН

БИН/ИИН (при наличии)

дата начала

дата окончания

А

1

2

3

4

5

6

7

               
               

 

Часть 3. Подрядчики и субподрядчики

 

Подрядчик (субподрядчик)

Страна регистрации подрядчика (субподрядчика)

Наименование услуг (работ), выполняемых подрядчиком (субподрядчиком)

наименование

РНН

БИН/ИИН (при наличии)

А

1

2

3

4

5

           
           

 

Руководитель _____________________________________________
                                              (подпись)
Исполнитель ______________________________________________
                                  (фамилия, имя, отчество, телефон)
"___" __________ 20__ года 

Приложение 3

к Правилам осуществления
мониторинга валютных операций
нерезидентов, осуществляющих
деятельность на территории
Республики Казахстан
 

                    Отчет о реализации проектов
                     за _____ квартал 20____ года

Сноска. Приложение 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

        ____________________________________________________________
          наименование филиала (представительства) головной компании
        ____________________________________________________________
                                  код ОКПО
            _____________________________________________________
                               БИН (при наличии)

Часть 1. Приобретение и реализация товаров

                                           в тысячах долларов США

 

Наименование показателя

Код строки

Стоимость 

1.

Оборудование, полученное от прямых инвесторов из-за рубежа

10

 

2.

Другие товары, полученные от прямых инвесторов из-за рубежа

11

 

3.

Возврат оборудования прямым инвесторам за рубеж

20

 

4.

Возврат других товаров прямым инвесторам за рубеж

21

 

5.

Приобретение товаров у резидентов Республики Казахстан

30

 

6.

Приобретение товаров у резидентов третьих стран (кроме Республики Казахстан и страны резидентства головной компании)

40

 

7.

Реализация товаров на экспорт

41

 

 

Часть 2. Выполнение услуг

                                             в тысячах долларов США

 

Описание операции

Код вида услуг

Заказчик

Сумма

наименование

страна

РНН

БИН/ИИН (при наличии)

А

1

2

3

4

5

6

7

               
               
 

Итого:

           

 

Часть 3.  Приобретение услуг

                                              в тысячах долларов США

 

Описание операции

Код вида услуг

Поставщик

Сумма

наименование

страна

РНН

БИН/ИИН (при наличии)

А

1

2

3

4

5

6

7

               
               
 

Итого:

           

 

Часть 4. Оплата труда
                                     в тысячах долларов США

 

N№

Код строки

Наименование показателя

Сумма 

1.

50

Заработная плата, выплаченная служащим и рабочим - резидентам 

 

2.

60

Заработная плата, выплаченная служащим и рабочим - нерезидентам, всего 

 

3.

 

     в том числе по странам:

 
       
       

 

Часть 5. Отдельные финансовые показатели
 
                                                                           в тысячах долларов США

 

N

Наименование показателя

Код строки

Сумма

1.

Товарно-материальные запасы на конец периода

70

 

2.

Амортизация оборудования за период

80

 

3.

Валовая стоимость продукции (выполненных работ), произведенной в течение периода

90

 

4.

Чистый доход (убыток), полученный от деятельности филиала (представительства)

100

 

5.

Налоги, удержанные в бюджеты Республики
Казахстан

110

 

6.

Доход от деятельности филиала (представительства), перечисленный на счета головной компании:

   

7.

заказчиками-резидентами

120

 

8.

заказчиками-нерезидентами

130

 

 

Главный бухгалтер ___________________________      ____________
                                       (фамилия, имя, отчество)              (подпись)

Исполнитель _________________________________________
                                  (фамилия, имя, отчество, телефон)

"______"_____________ 200 ____ года

Указания по заполнению приложения 3

В настоящем приложении отражаются отчетные данные о реализации проектов на территории Республики Казахстан.

Для целей заполнения настоящего приложения к прямым инвесторам относятся:

головная компания;

структурные подразделения головной компании за рубежом;

учредители и/или акционеры головной компании, владеющие не менее 10 % (десятью процентами) голосующих акций или голосов участников.

Операции по товарам и услугам отражаются по сроку их осуществления (фактической поставки товаров, фактического предоставления услуг), а не по времени фактической оплаты. При этом датой экспорта/импорта товаров считается дата таможенного оформления товаров в Республике Казахстан, а по договорам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан и не требующим соответственно таможенного оформления в Республике Казахстан, дата передачи товара в соответствии с условиями договора. Датой фактического оказания услуг (работ) считается дата подписания акта приемки выполненных услуг (работ). В случае, если договором не предусмотрено составление актов приемки выполненных услуг (работ), датой предоставления услуг следует считать дату выставления счета-фактуры (инвойса).

Все операции отражаются в тысячах долларов США. Операции в иных иностранных валютах и в тенге переводятся в доллары США с учетом курса обмена валют, принятого в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции.

В части 1 отражаются сведения о приобретении товаров, используемых для реализации проектов.

В части 2 отражаются сведения о выполнении услуг (работ) в рамках реализации проектов.

В части 3 отражаются сведения об услугах (работах), приобретаемых для реализации проектов.

В частях 2 и 3:

В графе 2 отражается описание совершенной операции по услугам (работам) согласно актам приемки выполненных услуг (работ) или назначению платежа в счетах-фактурах.

В графе 3 проставляется код вида оказанных услуг (работ) в соответствии с классификацией услуг (таблица 1).

В части 4 отражается начисленная за квартал заработная плата работников-резидентов и нерезидентов. При этом к работникам-резидентам относятся привлеченные на работу граждане Республики Казахстан, а также иностранные работники, нанятые на работу сроком на один год и более, за исключением иностранных работников, привлеченных на работу вахтовым методом. К работникам-нерезидентам относятся иностранные работники, нанятые на работу на срок менее года, и иностранные работники, привлеченные на работу вахтовым методом.

По строкам 120 и 130 части 5 отражаются доходы филиала (представительства) по реализуемым проектам, перечисленные заказчиками проекта напрямую на счета головной компании, минуя счета филиала (представительства) в зарубежных и казахстанских банках.

                              Таблица 1

                        Классификация услуг

 

N

Виды услуг

Код вида услуг

1.

Строительные услуги охватывают все товары и услуги, которые являются неотделимой частью строительных контрактов, включающих подготовку строительного участка, строительство объектов, монтаж сборных конструкций и оборудования. Включают бурение и постройку водных скважин, и другие строительные услуги, такие как аренда строительного или демонтажного оборудования с оператором, строительный ремонт.

200

2.

Финансовые услуги включают комиссионное вознаграждение посредников по финансовым сделкам (комиссионное вознаграждение по кредитам и ссудам, услуги банков и другие) и другие вспомогательные финансовые услуги, например, финансовые консультации. Проценты по депозитам, кредитам, ссудам и займам в финансовые услуги не включаются.  

201

3.

Страховые услуги - охватывают обеспечение различными видами страховых услуг страховыми компаниями, а также дополнительные услуги по страхованию, такие как комиссионные страховых агентов, консультации по страхованию и пенсионному обеспечению. 

202

4.

Компьютерные услуги включают услуги, связанные с компьютерным оборудованием и программным обеспечением, и услуги по обработке данных. Включают консультационные услуги по компьютерному оборудованию и программному обеспечению, услуги по их установке; содержание и ремонт компьютеров и внешних устройств; анализ, дизайн и программирование систем; разработка и хранение базы данных; разработка заказного программного обеспечения, включая операционные системы, сделанные по заказу отдельных пользователей; содержание и другие сопровождающие услуги как обучение; услуги по обработке данных; управление компьютерным оборудованием. Разработка программного обеспечения на заказ отражается в компьютерных услугах только в случае доставки разработанного программного обеспечения электронными каналами связи (электронной почтой).
Исключаются предоставление упакованного (не по заказу) и заказного программного обеспечения, доставляемых заказчику на электронных носителях (дискетах или дисках) или как часть компьютерного оборудования (классифицируется как товар) и неспециализированные компьютерные обучающие курсы (услуги частным лицам).

203

5.

Информационные услуги включают предоставление новостей, фотографий и статей средствам массовой информации, услуги базы данных, прямую подписку на периодические издания.

204

6.

Роялти и лицензионные платежи - платежи за законное использование торговых марок, фирменного наименования, патентов, авторского права, технологических процессов и других нематериальных активов и прав собственности, а также  использование на основе лицензионных соглашений произведенных оригиналов и прототипов (такие как компьютерные программы, кинематографические работы и звуковые записи). Приобретение через лицензионное соглашение права пользования компьютерной программой отражается в роялти и лицензионных платежах, если программный продукт доставляется электронными каналами связи. 

205

7.

Операционный лизинг - аренда оборудования без персонала, аренда транспортных средств без экипажа. Исключаются финансовый лизинг, аренда телекоммуникационных линий или мощностей (телекоммуникационные услуги), аренда транспортных средств с экипажем (грузовые или пассажирские перевозки).

206

8.

Аренда недвижимости - аренда земельных участков, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества.

207

9.

Капитальный и текущий ремонт товаров - включает ремонт любых товаров, за исключением строительного ремонта, ремонта компьютеров и ремонта нефтяных и газовых скважин. Техническое обслуживание товаров отражается в архитектурных, инженерных и прочих технических услугах. Техническое обслуживание транспортных средств транспортными предприятиями (например, техобслуживание в аэропортах) относится к вспомогательным транспортным услугам. 

208

10.

Юридические услуги - юридические советы и консультации; предоставление услуг в юридических, судебных и законодательных процессах; оказание оперативной помощи фирмам; подготовка юридической документации; услуги арбитража и т.д.

209

11.

Бухгалтерские, аудиторские услуги - консультационные услуги по бухгалтерскому учету, счетоводству, аудиту и налогообложению, составление финансовой отчетности. 

210

12.

Услуги по консультации бизнеса и управления  услуги в области управления: общие управленческие консультации, финансовый менеджмент, кадровый менеджмент, производственный менеджмент и другие управленческие консультации; консультации, руководство и оперативная помощь в вопросах бизнес политики и стратегии; услуги по связям с общественностью. Исключается руководство строительным проектом (архитектурные, инженерные и прочие технические услуги).

211

13.

Услуги в области рекламы и изучения коньюнктуры рынка - включают проектирование, создание и маркетинг рекламы посредством рекламных агентств; размещение рекламы в средствах массовой информации, включая покупку и продажу рекламного времени; организация выставок и торговых ярмарок; рекламирование товаров за рубежом; маркетинговые исследования; проведение опросов общественного мнения по различным проблемам.

212

14.

Научно-исследовательские работы и опытно-конструкторские разработки -  фундаментальное исследование, прикладное исследование, опытные разработки новых видов изделий и технологий; разработка операционных систем, представляющих собой технические нововведения. 

213

15.

Архитектурные, инженерные и прочие технические услуги - разработка архитектурных и строительных проектов, руководство строительным проектом; геологическая разведка и изыскания, картография; метеорологические услуги; проверка и сертификация качества, технические испытания и анализы, технический контроль; инженерные консультации и консультации по окружающей среде. Горнодобывающая инженерия сюда не включается, а отражается в услугах, связанных с добычей полезных ископаемых.

214

16.

Переработка отходов и очистка - переработка радиоактивных и других отходов; очистка загрязненной почвы и сточных вод; очистка загрязнений, включая нефтяные пятна; восстановление горнодобывающих мест; очистительные и санитарные услуги. Также включает все услуги, связанные с очисткой и реставрацией окружающей среды.  

215

17.

Услуги, связанные с добычей полезных ископаемых - услуги, связанные с добычей нефти, газа и других полезных ископаемых, включая бурение, постройку буровых вышек, ремонт и демонтаж, цементирование нефтяных и газовых скважин; горнодобывающая инженерия.

216

18.

Обучение и подготовка кадров - профессиональное обучение и повышение квалификации работников. Исключаются оплата за обучение иностранным языкам, обучение в школах, вузах и других (услуги частным лицам).

217

19.

Медицинские услуги - медицинское обслуживание работников, связанное с осуществлением их профессиональной деятельности. Исключается оплата за лечение и санаторное обслуживание (услуги частным лицам).

218

20.

Внешнеторговые услуги - комиссионное вознаграждение агентов по внешнеторговым сделкам с товарами и услугами, за исключением комиссии финансовых посредников (финансовые услуги) и агентов на транспорте (вспомогательные транспортные услуги).

219

21.

Прочие услуги - подбор кадров, охрана, устный и письменный перевод, фотографические услуги, уборка помещений, организация питания, риэлторские услуги и другие деловые услуги, которые не включены в вышеперечисленные услуги.  

220

22.

Грузовые перевозки - услуги транспортных предприятий по перевозке экспортных и импортных грузов. 

221

23.

Пассажирские перевозки - услуги транспортных предприятий по перевозке пассажиров чартерными рейсами (без приобретения билетов). 

222

24.

Вспомогательные транспортные услуги - включают погрузочно-разгрузочные работы, хранение и складирование, упаковку, вспомогательное обслуживание транспортных средств, а также комиссионное вознаграждение агентов, связанное с грузовыми и пассажирскими перевозками. Вспомогательные транспортные услуги не включают стоимость транспортировки (грузовые или пассажирские перевозки). 

223

25.

Услуги связи - включают почтовые услуги, курьерские услуги и телекоммуникационные услуги.  Телекоммуникационные услуги охватывают передачу звука, изображения или другой информации с помощью телефона, телетайпа, телеграфа, радиовещания, спутниковой связи, электронной почты, факса и другого. Включают деловые сетевые услуги, телеконференции и сопутствующие услуги. Они не включают стоимость передаваемой информации. Также включает интернет и доступ к линии. Исключаются услуги по установке телефонной сети (строительные услуги), услуги базы данных и связанные с компьютерными услугами доступ и использование информации базы данных. 

224

26.

Услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха - включают образовательные и оздоровительные услуги, услуги по организации культурных и спортивных мероприятий, гонорары актеров и режиссеров, и другие услуги в сфере культуры и отдыха. 

225

Приложение 4

к Правилам осуществления
мониторинга валютных операций
нерезидентов, осуществляющих
деятельность на территории
Республики Казахстан

             Отчет о движении средств на счетах в банках
                     за _____ квартал 20  ____ года

Сноска. Приложение 4 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

        ___________________________________________________________
         наименование филиала (представительства) головной компании
          _______________________________________________________
                                код ОКПО
          _____________________________________________________
                            БИН (при наличии)

                                     тысячи единиц валюты счета

 

N п/п

Наименование показателя

Код строки

Счета в банках за рубежом

USD

EUR

RUR

прочие

А

Б

В

1

2

3

4

1.

Остаток на начало периода

200

       

2.

Поступило средств за период

210

       

3.

из них:

         

4.

Поступило от нерезидентов 

211

       

5.

из них:

         

6.

финансовых займов от прямых инвесторов

212

       

7.

в оплату товаров (работ, услуг)

213

       

8.

Прочее

214

       

9.

Поступило от резидентов 

215

       

10.

из них:

         

11.

финансовых займов от прямых инвесторов

216

       

12.

финансовых займов от казахстанских банков

217

       

13.

в оплату товаров (работ, услуг)

218

       

14.

Прочее

219

       

15.

Перечислено со счетов филиала (представительства)

220

       

16.

из них:

         

17.

со счетов в казахстанских банках

221

       

18.

со счетов в банках за рубежом

222

       

19.

Перечислено от конвертации валют

223

       

20.

из них:

         

21.

от покупки (продажи) иностранной валюты за тенге

224

       

22.

от покупки иностранной валюты за другую иностранную валюту

225

       

23.

Израсходовано средств за период

250

       

24.

из них:

         

25.

Израсходовано на нерезидентов 

251

       

26.

из них:

         

27.

в погашение финансовых займов от прямых инвесторов

252

       

28.

в оплату товаров (работ, услуг)

253

       

29.

Прочее

254

       

30.

Израсходовано на резидентов 

255

       

31.

из них:

         

32.

в погашение финансовых займов от прямых инвесторов

256

       

33.

в погашение финансовых займов от казахстанских банков

257

       

34.

в оплату товаров (работ, услуг)

258

       

35.

Прочее

259

       

36.

Перечислено на счета филиала (представительства)

260

       

37.

из них:

         

38.

на счета в казахстанских банках

261

       

39.

на счета в банках за рубежом

262

       

40.

Перечислено на конвертацию валют

263

       

41.

из них:

         

42.

на покупку (продажу) иностранной валюты за тенге

264

       

43.

на покупку иностранной валюты за другую иностранную валюту

265

       

44.

Остаток на конец периода

290

       

 

(продолжение таблицы)

 

N п/п

Счета в казахстанских банках

KZT

USD

EUR 

RUR

прочие

А

5

6

7

8

9

1.

         

2.

         

3.

         

4.

         

5.

         

6.

         

7.

         

8.

         

9.

         

10.

         

11.

         

12.

         

13.

         

14.

         

15.

         

16.

         

17.

         

18.

         

19.

         

20.

         

21.

         

22.

Х

       

23.

         

24.

         

25.

         

26.

         

27.

         

28.

         

29.

         

30.

         

31.

         

32.

         

33.

         

34.

         

35.

         

36.

         

37.

         

38.

Х

Х

Х

Х

Х

39.

         

40.

         

41.

         

42.

         

43.

Х

       

44.

         

 

Главный бухгалтер _________________________    ___________________
                                      (фамилия, имя, отчество)             (подпись)

Исполнитель __________________________________
                             (фамилия, имя, отчество, телефон)

"____"_____________ 200 ____ года

Указания по заполнению приложения 4

Под счетами понимаются текущие и сберегательные счета филиала (представительства), открытые в казахстанских банках и банках за рубежом, а также совместные счета, открытые подрядными компаниями для финансирования проектов, осуществляемых филиалами (представительствами).

Финансовые займы включают запросы о предоставлении денег ("Cash Call Loan") - займы под запросы о выделении денег на случай, если потребность филиала (представительства) превышает их поступление. (Головная компания резервирует сумму в установленном (определенном) размере для оплаты таких запросов, которые используются для финансирования проекта и текущей деятельности его структурного подразделения (строительства производственных мощностей и объектов инфраструктуры).

Графы 1-3, 5-8 заполняются в тысячах единиц валюты счета по счетам, открытым в долларах США, Евро, российских рублях и тенге, соответственно.

Графы 4, 9 заполняются в тысячах долларов США по счетам, открытым в иных валютах (отличных от доллара США, Евро, российского рубля и тенге). При этом операции переводятся в доллары США с учетом курса обмена валют, принятого в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции. Остатки на конец периода переводятся в доллары США с учетом курса обмена валют, принятого в целях бухгалтерского учета, на конец периода.

При составлении отчета необходимо обеспечить выполнение следующих условий:

По графам 1-3, 5-8 строка 200 + строка 210 - строка 250 = строка 290

По графам 1-9:

остатки на начало периода должны совпадать с остатками на конец предыдущего периода;

строка 210 = строка 211 + строка 215 + строка 220 + строка 223;

строка 211 = строка 212 + строка 213 + строка 214;

строка 215 = строка 216 + строка 217 + строка 218 + строка 219;

строка 220 = строка 221 + строка 222;

строка 223 = строка 224 + строка 225;

строка 250 = строка 251 + строка 255 + строка 260 + строка 263;

строка 251 = строка 252 + строка 253 + строка 254;

строка 255 = строка 256 + строка 257 + строка 258 + строка 259;

строка 260 = строка 261 + строка 262;

строка 263 = строка 264 + строка 265.

Приложение 5

к Правилам осуществления
мониторинга валютных операций
нерезидентов, осуществляющих
деятельность на территории
Республики Казахстан

              Прогнозные показатели о производстве продукции,
            привлечении и обслуживании займов прямых инвесторов

Сноска. Приложение 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

             _________________________________________________________
            наименование филиала (представительства) головной компании
              ____________________________________________________
                                   код ОКПО
               ___________________________________________________
                               БИН (при наличии)

                                             в тысячах долларов США

 

N п/п

Наименование показателя

Код строки

Текущий год

20 ___ год

20__ год

20__ год

1.

Производство продукции (добыча сырой нефти, газа, выполнение услуг (работ)

410

       

2.

Предполагаемый чистый доход филиала (представительства)

411

       

3.

Потоки средств между филиалом (представительством) и иностранными прямыми инвесторами

4.

Поступление от иностранных прямых инвесторов

420

       

5.

в том числе по финансовым займам

421

       

6.

Перечисление иностранным прямым инвесторам

422

       

7.

в том числе по финансовым займам

423

       

8. 

Вознаграждение по финансовым займам от иностранных прямых инвесторов

424

       

9.

Потоки средств между филиалом (представительством) и казахстанским прямым инвестором

10.

Поступление от казахстанских прямых инвесторов

430

       

11.

в том числе по финансовым займам

431

       

12.

Перечисление казахстанским прямым инвесторам

432

       

13.

в том числе по финансовым займам

433

       

14.

Вознаграждение по финансовым займам казахстанских прямых инвесторов

434

       

 

Руководитель _______________________________  _________________
                                 (фамилия, имя, отчество)              (подпись)

Исполнитель ___________________________________________________
                                  (фамилия, имя, отчество, телефон)

"____"_____________ 200 ____ года

Указания по заполнению приложения 5

Поступление от прямых инвесторов включает поступление денег, оборудования и иное финансирование затрат филиала (представительства) прямыми инвесторами (оплата прямыми инвесторами товаров (работ, услуг).

Перечисление прямым инвесторам включает погашение займов, включая вознаграждение, а также возврат оборудования прямым инвесторам.

Прямые инвесторы - соответствуют определению, приведенному в  Приложении 3 .

Финансовые займы - соответствуют определению, приведенному в  Приложении 4 .

Приложение 6

к Правилам осуществления
мониторинга валютных операций
нерезидентов, осуществляющих
деятельность на территории
Республики Казахстан

             Сведения о возмещении затрат и распределении
      прибыли по соглашению о разделе продукции (далее - СРП)
           по проекту _____________________________________
                               наименование проекта

                            за ____ квартал 200___ года

Сноска. Приложение 6 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 30.11.2009 № 109 (порядок введения в действие см. п. 2).

         ________________________________________________________
        наименование филиала (представительства) головной компании
           _____________________________________________________
                                  код ОКПО
           _____________________________________________________
                             БИН (при наличии)

                                            в тысячах долларов США

 

N п/п

Наименование подрядной компании 

Затраты по СРП

Доходы по СРП

Раздел продукции - доля подрядной компании

Возмещаемые затраты

Не возмещаемые затраты

Начисленный Аплифт

Выплаченный Аплифт

Кост-ойл

Профит-ойл

1. Подрядные компании-резиденты

               
               

2. Подрядные компании-нерезиденты

               
               

 

Руководитель _______________________________  _________________
                                 (фамилия, имя, отчество)                (подпись)

Исполнитель ___________________________________________________
                                    (фамилия, имя, отчество, телефон)

"____"_____________ 200 ____ года

Указания по заполнению приложения 6

Настоящее приложение представляется операторами

Определения показателей:

1. Подрядная компания - входящий в состав подрядчика участник СРП

2. Аплифт процент, начисленный/выплаченный на невозмещенную часть затрат

3. Кост-ойл компенсационное нефтегазовое сырье

4. Профит-ойл прибыльное нефтегазовое сырье